Нужно ли платить НДС при импорте услуг?

[zorrozorro3819]

Добрый день. очень прошу помочь в данном вопросе.
Покупаем в Белоруссии услугу (продвижение сайта). Они выставляют счет с НДС 0% (т.к. услуга у них идет на "экспорт"). На всякий уточню, что выставляют не "без НДС", а именно НДС 0%
Будем ли мы, как российское ООО с УСН платить НДС в российский бюджет как импортер услуг?

[Freed73]

Мне в налоговой настоятельно посоветовали доначислить НДС "сверху", как налоговый агент, уплатить, а потом возместить:
Дт 19 Кт 68 - начислили
Дт 68 Кт 51 - уплатили (с кодм плательщика "02")
Дт 68 Кт 19 - заявили на возмещение

Ну и, соотв., заполнили в декларации лист нал. агента
Если платим после отчета, то и возмещать будем в другом квартале

[vita-58]

Freed73, здравствуйте!
Подскажите, пож-та, как Вы действовали с этим НДС.
Мы тоже покупаем услугу (из США), инвойс без всяких упоминаний об НДС. Здесь мы реализуем свои услуги российским компаниям. Как быть с этим импортом услуги? И на основании чего налоговая возмещает НДС, если нет счет-фактуры? Получается, мы должны заплатить НДС как налоговый агент с импорта, а еще свой "исходящий" НДС платить (когда оказываем свои услуги местным компаниям)?
P.S. Вы выделяли НДС по ставке 18/118 или сверху 18% прибавляли?

[Freed73]

В общем и целом (без предоплат) - в момент оприходования по инвойсу накручиваете сверху 18% и платите по сроку 20-го, либо сразу же, когда будете платить им (но не позже срока уплаты НДС)
заполняете раздел 2. если заплатили ДО истечения квартала, смело в строку 210 траздела 3 ставите эту сумму к вычету - фактически "вышли на ноль"
а при продаже местным действует обычный принцип - начисляете в общем порядке.
Фактически получится, что вы купили "без НДС", а продали с НДС. Если есть предоплаты, а потом уже поставка услуги - там немного мужрее, но тоже ничего особенного

[vita-58]

Freed73, а на основании чего эти 18% "накрученные" возместят? Что им предъявлять? Просто факт оплаты? К тому же у нас сначала услуга, потом платеж в договоре предполагается.

[Freed73]

Вообще, желательно в договоре с ними прописать, что в инвойсе указана "чистая" цена, т.е. без НДС, чтобы у налоговой не было вопросов, а то могут придраться, что надо было у них удержать по ставке 18/118 и им не доплатить
а к возмещению вы подаете на основании платежки, и в книге продаж указываете номер и дату платежки.
Такая же фигня возникает, когда вы возмещаете НДС, уплаченный на таможне, если товары растомаживаете

[vita-58]

Помогите, пожалуйста, знающие люди. Вопрос на все ту же тему.
Если у нас поставщик-иностранец не стоит на учете в налоговых органах РФ, можно ли суммы НДС зачесть? Даже в декларации (раздел 2) указано, что надо писать его (поставщика) ИНН и КПП. Если он у нас не стоит на учете, нам нельзя зачесть суммы налога, получается?
И еще вопрос: я должна этот НДС (как налоговый агент) в рублях в бюджет платить? Смотрю, где какие проводки написаны, даже с валютного счета. Как правильно??? (по инвойсу мы в долларах платим).

[vita-58]

Сегодня оплатили 50% суммы по инвойсу (услуги). Банк заставил нас сразу оплатить НДС (как агенты) либо написать справку о том, что мы не являемся плательщиками НДС. Сделали платежку, только потом банк сделал внешний валютный перевод, затем обработал платежку по НДС. Вот так )