помогите принять решение!!

[g.ratkovskaya]

Здравствуйте! Мне нужны советы опытных бухгалтеров!!!
Ситуация: долгое время не было реализации товара, на 19 сч. накопилась входящая НДС.
Сейчас реализую товар, освобожденный от НДС. А что делать с накопленными входящими
общехозяйственными НДСами? вариантов несколько: 1) по НК входящий НДС можно списать
на расходы, уменьшая прибыль, если я веду только операции, освобожденные от НДС
(налоговики будут против). 2) сделать реализацию товара с НДС, потом возмещение,
потом раздельный учет НДС (запарюсь). 3) списать весь 19сч. на чистую прибыль (я против!!).
Порассуждайте, плиз, в слух... Какой вариант - чем чреват?
Что проще сделать? Очень прошу...

[sous]

долгое время не было реализации товара, на 19 сч. накопилась входящая НДС.

если ваша деятельность предполагала изначально реализацию товаров облагаемых НДС, то я отношусь к бухгалтерам, которые предъявляют НДС независимо от наличия реализации, так как НК не ставит зависимость вычетов по НДС от наличия начисленного НДС

[g.ratkovskaya]

мы не знали какая деятельность у нас будет: могли быть реализации товаров и с НДС, и освобожденные от НДС. Сейчас определено, что только вторые. Что сейчас то делать с 19сч.????

[Беренис]

При таком раскладе - однозначно списывать в затраты. И потом, почему "налоговики будут против"? Если при реализации, необлагаемой НДС, вы все расходы должны принимать к учету на полную сумму, без выделения НДС, а вы выделили, но списали позднее.
У меня была такая ситуация, мы торговали медикаментами и ждали Перечня лекарственных средств, облагаемых НДС 10% и необлагаемых. В последствии оказалось, что все медикаменты без НДС. Я все списала в затраты. Камеральная проверка по прибыли ошибок не обнаружила, хотя в статье расходов стояла расшифровка: «выделенный НДС по необлагаемым товарам»

[g.ratkovskaya]

Милая Беренес! я правильно поняла: вы ВСЕ входящие НДС ( у меня например, по аренде, связи) списали в затраты, уменьшая базу по прибыли в момент реализации медикаментов? Я как-то не уверена в том,что налоговики с восторгом это примут... Как вы думаете, мне взять весь накопленный НДС на 19сч. или только накопленный за этот год? мне кажется только за этот год...или я не права?

[Беренис]

Простите, у вас в прошлом году реализации не было вовсе?

[g.ratkovskaya]

не было... только покупали, теперь накопленное продаем

[Беренис]

Тогда по итогам прошлого года был убыток?

[g.ratkovskaya]

да, был убыток..

[Беренис]

Это важно. Если убыток, то можете поставить весь накопленный за два года НДС в затраты этого года. Поясню, с этого года, вы можете уменьшить прибыль на полную сумму убытка прошлого года, и нет смысла сдавать уточненный расчет по Прибыли за прошлый год (увеличивать убыток). А вот если была прибыль, то я бы вам посоветовала, затраты прошлого года оставить в прошлом году и сдать уточненку.

[g.ratkovskaya]

спасибо!!!