Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
21.04.2012, 09:02 | #1 |
чайничек
Регистрация: 05.12.2011
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
Добрый день!
Так сложилось, что я вообще не бухгалтер, но на меня повесили ведение бухгалтерии только что открывшегося предприятия. У меня есть целая чёртова куча вопросов, которые я не могу решить самостоятельно по книгам и гуглением... Я буду крайне благодарна за любую помощь и консультации! Вопросов, собственно, три: 1) Как оформить проводками следующие операции: На начало года у только что созданной организации нулевой баланс, средств нет вообще, но организация функционирует. В январе с сотрудником организации заключено соглашение о том, что он покупает топливо для автомобиля на собственные средства, потом ему всё будет возмещено в соответствии с чеками. В организацию поступает финансирование от головной организации. Необходимо возместить сотруднику затраченные средства. Каковы должны быть сделаны проводки в таком случае? Какими документами нужно оформить выдачу средств из кассы? Не авансовым же отчётом - в аванс ничего не давали. 2) Если организация покупает сотруднику билеты по безналичному расчёту, как это провести? Дт 71 - Кт 51? Или нужно дебетовать счёт, на котором висят контрагенты /мы же не сотруднику деньги платим, а авиакомпании, которая билеты продаёт.../. Что это будет за счёт? Я не нашла в плане счетов "расчёты с контрагентами", есть только "с поставщиками и подрядчиками", нам это, наверное, не подходит - мы не закупаем ничего и ничего не производим. Или "прочие дебиторы и кредиторы"? 3) Как правильно хранить и организовать учёт первичной документации: всяких там чеков, платёжных поручений, выписок из банка? Прошу, помогите, пожалуйста, я вконец запуталась! |
21.04.2012, 22:28 | #2 | |||
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
Цитата:
что это за финансирование? головная организация это отдельное юр.лицо? необходимость не является хозяйственной операцией, а потому она уже отражена в виде задолженности этому сотруднику на счете учета расчетов с подотчетниками. Расходный кассовый ордер. Цитата:
обычно используют сч. 60 Цитата:
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
|||
21.04.2012, 23:15 | #3 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
Дт 10 (материалы Бензин) Кт 71 - авансовый отчет сотрудника, т.е. будет отражено, что вы должны сотруднику, когда появятся деньги и будет возможность возместить ему эти деньги, тогда будет проводка Дт 71 Кт 50
Для того, чтобы не делать убыток, тогда когда выручки нет, можно оставить либо пока на 10 счете, что не совсем правильно. Правильней было бы документом накладная-требование списать на затратный счет этот бензин. Будет проводка Дт 20 (или 26, или 44) Кт 10 Затратные счета в зависимости от вида вашей деятельности 20 или 26 если организация выполняет услугами, производство или работы а 44 при торговле Делаете авансовый отчет ежемесячный, так как расходы организации должны отражаться в том месяце, в котором они были. Если списываете ежемесячно на затратный счет, то в конце месяца делается документ закрытие месяца и все эти расходы формируют финансовый результат месяца, т.е. прибыль или убыток, затратные счета в конце месяца должны быть закрыти и быть на начало следующего месяца по нулям: Дт 20 минус Кт 20 = 0, Дт 44 минус Кт 44 =0, только если вы не занимаетесь производством, при производстве может быть по 20 счету остаток незавершенного производства. Для того, чтобы ответить на этот вопрос, необходимо знать, какое отношение имеет организация к вашей, головная обозначает, что вы филиал ? Что пишет организация головная в платежках, для каких целей она перечисляет вам деньги, так как просто так она их перечислить не может, должно быть основание для перечисления. Так как вы по затраченным средствам сотрудника сделали авансовый отчет и была проводка Дт 10 Кт 71, то при возможности возместить ему эти средства, делаете расходный кассовый ордер в котором пишите : Иванову возмещение средств по авансовому отчету № ... от .... и проводка будет Дт 71 Кт 50 Написала выше РКО (расходно-кассовый ордер) Цитата:
Цитата:
Папка :Банк - платежные поручения исходящие и входящие, за день, далее выписка за этот день, дальше следующее движение по р/с платежки сверху выписка за этот день. Папка : Авансовые отчеты .Чеки отдельно не хранятся, они прикрепляются к авансовому отчету, Папка - Касса, в ней хранятся ПКО, РКО, Кассовая книга, если ведете вручную (что вряд ли), то отрываете отрывную часть и подшиваете сверху ПКО и РКО за день. Но если есть программа, то скорей всего вы ведете кассу в программе, поэтому в конце месяца распечатываете за месяц кассу, отрезаете часть (копия) которую подшиваете, как описано выше, ту часть которая является кассовой книгой сшиваете, на последней листе клеите листок на котором написано : в кассовой книге пронумеровано и прошито и т.д..... подпись и печать.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.04.2012, 09:56 | #4 |
чайничек
Регистрация: 05.12.2011
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
Log_in, MarinaAnna,
Большое спасибо за помощь и разъяснения. Относительно вопроса по отношениям нашей конторы и головняков могу пояснить следующее: мы являемся представительством компании, не являемся юридическим лицом, головняки нас полностью финансируют, мы сами не получаем никакой прибыли ни от какого бы то ни было вида деятельности /созданы исключительно для представления интересов головной организации/. Верно ли я понимаю, что в таком случае затратным счётом у нас будет являться 86 "Целевое финансирование"? |
26.04.2012, 11:51 | #5 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
|
||
26.04.2012, 13:11 | #6 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
Аланда, Спасибо ! Просто не могу пройти мимо когда требуется помощь, особенно начинающим бухгалтерам, сама ведь когда-то начинала, начинающим директорам, тем кому это требуется, хотя сама себя не считаю опытным бухгалтером, но консультации даю, правда бесплатные, стараюсь объяснять простым человеческим языком, а не терминами, которые некоторые не в силах понять, особенно диры, когда начинаешь объяснять с использованием в речи коробочек и кошельков, то доходит быстрей. А фирма своя есть, уже два года лежит пустая, так как для того, чтобы ее запустить, надо всех бросить, уволиться, там где работаю, бросить тех, кому помогаю, и начать раскручивать свою фирму, но уволиться и бросить пока не получается, жду когда внуку исполнится хотя бы три года и дочь созреет заняться фирмой, открывала то ее по-большому счету исключительно в надежде, что фирма будет дочери, а я помогу ей организовать дело, но что называется, мы предполагаем, а бог располагает....
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
26.04.2012, 13:36 | #8 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
Аха и денег в ней немного есть на раскрутку, на аренду, оргтехнику и мебель, только вот заняться некогда.....
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.04.2012, 13:46 | #9 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
Аутсортинг, как сейчас приняло по модному обзывать.....
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
26.04.2012, 13:48 | #10 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
|
26.04.2012, 14:46 | #11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
Даааа, сейчас вот опять помагаю, эта помощь вообще отнимает много сил и времени, а в дальнейшем и нервов, создали в доме инициативную группу для того, чтобы убрать председателя ЖСК, изменить Устав, собрание попытаться сделать нелигитимным, это все через суды, через письма в различные органы и т.д., достаточно сложный вопрос, хоть я в доме этом сейчас не живу, живу у детей, но там собственность и я член ЖСК, а так как основная часть инициативной группы ни компом, ни интернетом в силу своего возраста не пользуются, вот и помогаю им, это конечно же все бесплатно, и им голос в инициативной группе нужен, и в суде участвовать если потребуется и т.д. и т.д. Сама декларации сдаю в последнюю минуту, налоги плачу день в день, что мне не свойственно, я всегда люблю все заранее делать, а сейчас годовой и первый квартал, достаточно напряженные сами то-то по себе в связи с вводом новшевств.....
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
28.05.2012, 06:31 | #12 |
чайничек
Регистрация: 05.12.2011
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
Добрый день.
Спасибо за предыдущую помощь. У меня назрел новый вопрос. Как быть в том случае, если фактическое приобретение чего-либо совершается, например, 10 мая, а чек приходит только 20го? А так же, как быть, если человеку выданы под отчёт средства, он их потратил, а авансовый отчёт сделал позднее, и в авансовом отчёте собраны чеки за несколько разных дат и несколько разных приобретений /например: топливо, канцелярия и представительские расходы/? Как нужно это проводить? Каким днём? Будет ли операция считаться совершённой в день покупки или в день подачи авансового отчёта? То есть, например, он топливо купил 10 числа, а отчитался за покупку 20го? Какие должны быть проводки в этом случае и на какие даты? Заранее благодарю! |
28.05.2012, 11:31 | #13 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
Sibery, все операции вы будете делать днем представления АО,
Цитата:
ничего страшного, вы в этом АО перечисляете все доки по датам, например, 10 мая купили канцтовары 10шт ручек, то и приходуете их Д10.6 К71, далее идет топливо, 15 мая купили ГСМ - Д10.3 К71 и т.д. Не знаю понятно объяснила. |
|
28.05.2012, 14:55 | #14 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
Цитата:
А если без накладных, а товарные чеки, можно сделать и как написала ГЛБ, а можно делать несколькими авансовыми отчетами по датам, иногда бывает, что бензин удобней списывать в день покупки, тогда и приходуйте его днем пробитого чека и ав отч делайте этим числом, не зависимо от того, в какой день подотчетник принес вам чеки. Все в ваших руках. Некоторым лень делать несколько ав отч, они делают одной датой, тогда когда принес подотчетник чеки, так как в самом авансовом отчете все равно прописывается дата чека, только в этом случае приход товара будет датой ав отч. А по представительским расходам это отдельная песня. Почитайте вот здесь: или вот здесь :
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
14.06.2012, 13:07 | #15 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.06.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
Помогите, пожалуйса составить проводки
Отобразить на счетах бюджетного учёта БУ Средняя общеобразовательная школа" финансово-хозяйственные операции: 1.За счет ЛБО перечислен аванс поставщику 9000 руб за спортивный инвентарь 2 Приобретены: велотренажер стоимостью 21000 руб и 6 шт спортивных матов по цене 1500 руб. Спортивный инвентарь ввдён в эксплуатацию 3.Перечислена задолженность поставщику за спортивный инвентарь 4.При проведении лабораторных и практических работ израсходованы химикаты, приобретённые за счет внебюджетных средств на общую сумму 261,45 руб. 5.Оказаны услуги по водоснабжению в сумме 10457,85 руб. 6.Задолженность по водоснабжению погашена полностью за счет бюджетных средств. 7. Перечислено за бланки аттестатов за счет ЛБО 15950,00 руб. 8. Бланки аттестатов оприходованы на заместителя директора (учесть услуги за бланки) 9. Получены в кассу пожертвования от родителей школьников - 15640,00 руб 10. Денежные средства сданы на счет. 11 Начислены доходы от пожертвований. 12. На лицевом счете в Казначействе отражена сумма сданной наличности 13. Оказаны услуги по заправке картриджа 220 руб. 14 Перечислена задолженность за заправку за счет ЛБО 15 Передана со склада в эксплуатацию дрель, приобретённая за счет внебюджетных средств, стоимостью 1000 руб. |
15.06.2012, 19:51 | #16 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.05.2012
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
MarinaAnna, Здравствуйте Марина! Хотелось бы порешать задачи на составление проводок. Где их можно скачать? Если не затруднит вышлите мне их или придумайте сами.Буду очень признателен.melik@nxt.ru
|
15.06.2012, 22:21 | #17 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
Оооо, к сожалению я не преподаватель, я бухгалтер. Когда-то очень давно, я окончила учебное заведение заочно техникум по спец.бухучет, но бухом не работала, когда пришло время пойти работать бухом, разбиралась сама и с проводками и с прочими примудростями, хорошо что фирма была новая и чистенькая, и работала тогда не на компе и не в программе, и первый свой баланс составляла именно вспомнив, что для того чтобы его составить, нужны цифры по счетам бух, а именно обороты и выведение сальдо на конец периода, настольной книгой был план счетов бухгалтерских, в котором было прописано с какими счетами данный счет может корреспондировать, ну а цифры вывести посредством "самолетиков", что такое "самолеткики" я как раз и вспомнила про свое давнее обучение.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
15.06.2012, 22:41 | #18 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: помогите начинающему бухгалтеру: проводки и не только
Выслать не могу, так как их у меня нет.
А придумывать..... когда затишье и работы не очень много, то хочется отдохнуть, так как уже через пару недель опять в бой, опять отчеты..... Вы представьте себе, что вы открыли фирму, вот и попытайтесь сами придумать какие хозяйственные операции вы стали бы совершать в фирме, и исходя из этого сами себе задачу придумаете, а решение задачи одно : вывести финансовый результат и узнать прибыль у вас получилась или убыток.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
|