Возмещение расходов в бюджет

[Lotoshonok]

Согласно акту ревизии выявлено необоснованное использование бюджетных средств:
- по 222 косгу (не прислали оригиналы билетов)
- по 225 косгу (тех.обслуж-е демонтированной плиты).
Все это возместили в кассу. помогите определиться с проводками:
Возместили в кассу 4.201.34.510 4.302.22 (4.302.25).660 по лицам, возместившим расходы
Сданы на р/сч 4.210.03.560 4.201.34.610
Поступили на р/сч 4.201.11.510 4.210.03.660
Перечислили в доход бюджета 4.302.22 (4.302.25).830 4 201.11.610 вышестоящая орг-я
В результате по сч. 302.22 (302.25) оборотно-сальдовая ведомость показывает что вроде суммы закрываются, но дт и кт по разным контрагентам...
Может я что-то не так делаю...

[dssolov]

Сообщение от Lotoshonok

Согласно акту ревизии выявлено необоснованное использование бюджетных средств:
- по 222 косгу (не прислали оригиналы билетов)
- по 225 косгу (тех.обслуж-е демонтированной плиты).
Все это возместили в кассу. помогите определиться с проводками:
Возместили в кассу 4.201.34.510 4.302.22 (4.302.25).660 по лицам, возместившим расходы
Сданы на р/сч 4.210.03.560 4.201.34.610
Поступили на р/сч 4.201.11.510 4.210.03.660
Перечислили в доход бюджета 4.302.22 (4.302.25).830 4 201.11.610 вышестоящая орг-я
В результате по сч. 302.22 (302.25) оборотно-сальдовая ведомость показывает что вроде суммы закрываются, но дт и кт по разным контрагентам...
Может я что-то не так делаю...

Проводки немного не такие. Чуть позже все подробно напишу.

[GlebHappy]

Возникает много вопросов

Согласно акту ревизии выявлено необоснованное использование бюджетных средств:
- по 222 косгу (не прислали оригиналы билетов)

Билеты приобретались подотчетными лицами либо через транспортную компанию? Кто именно должен был прислать оригиналы билетов, но не прислал?

- по 225 косгу (тех.обслуж-е демонтированной плиты).

А это как вообще???

[Lotoshonok]

По 222 КОСГУ:
Билеты приобретались насколько я поняла (на тот момент еще не работала в учреждении) подотчетным лицом. В учреждении проходила конференция и мы оплачивали расходы участникам. Со всех билетом сняли копии и отдали участникам. не вернулось оригиналы 2х билетов.
По 225 КОСГУ:
В акте было не верно указан предмет обслуживания - обслуживающая организация написала видимо со старого акта, а зам.директора по АХЧ не удосужился проверить. Вот и пришлось ему возмещать деньги за свою невнимательность

[GlebHappy]

В первом случае Вы можете отработать стандартным порядком - доначислить дебиторскую задолженность по подотчетным суммам
208 22 560 - 401 10 130
Затем лицо, назначенное виновным () вносит суммы в кассу стандартным порядком и Вы восстанавливаете их на лицевой счет
201 34 510 - 208 22 660
210 03 560 - 201 34 610
201 11 510 - 210 03 660 (Дт 18 222)
Затем нам надо начислить дебиторскую задолженность по возврату сумм в бюджет
401 10 130 - 303 05 730
А затем перечислить её вышестоящему администратору
303 05 830 - 201 11 610 (Кт 18 222)

Со вторым случаем немного сложнее. Там не может быть задолженности поставщика, так как фактически услуги были оказаны, и имеет место просто недосмотр ответственного лица. Поэтому здесь нужно использовать счет недостач 209 82 вместо 208 22