Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 19.08.2012, 06:35   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.06.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Help ЕНВД

Помогите, пожалуйста! Начала вникать в документы и поняла, что учет у меня ведется, неверно или я не права! ИП находиться на ЕНВД. Цветочный салон оказывает услуги-букеты, цветочные композиции, элементы декорирования, флористическое оформление, также просто продажа цветов юридическим и физическим лицам за наличные, а так же по безналу. Можно ли работать на ЕНВД если:
1. Оформляем договоры на поставку товара, оказания услуг, выписываем счета, накладные, акты выполненных работ юридическим лицам;
2. Салон оказывает услуги на выезде (оформление и декор торжественных мероприятий цветами);
3. Оплата производиться в основном по безналу.
bellona вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.08.2012, 17:35   #2
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Help ЕНВД

Договор поставки и сч/ф - это ОСНО
Розничная торговля - ЕНВД

ИП на ОСНО вобщем-то бухгалтерский учет не ведет, зато ведет журнал учета доходов и расходов, журнал продаж, журналы полученных и выставленных сч/ф. И на основании этого по итогам года сдает 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

Вобщем доход от операций подпадающих под ОСНО и под ЕНВД должен быть разделен. Так же расход, и пр. (з/п например)
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.08.2012, 21:38   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Help ЕНВД

Цитата:
Сообщение от bellona Посмотреть сообщение
1. Оформляем договоры на поставку товара, оказания услуг, выписываем счета, накладные, акты выполненных работ юридическим лицам;
Это уже не ЕНВД, если не подавали заявление на УСН, то это ОСНО, а если ОСНО, то кроме тех документов, которые вы перечислили, нужно еще и с/фактуру, и в этом случае должны испольнять все обязанности по НДС.
Цитата:
Сообщение от bellona Посмотреть сообщение
2. Салон оказывает услуги на выезде (оформление и декор торжественных мероприятий цветами);
Для юр лиц - это не ЕНВД, а для физ лиц, это может быть ЕНВД, если этот вид деятельности есть в бытовых услугах.
Цитата:
Сообщение от bellona Посмотреть сообщение
также просто продажа цветов юридическим и физическим лицам за наличные, а так же по безналу.
ЕНВД будет только если вы продаете физ лицам, если юр лицам, с выписываением накладной, а уж тем более по безналичному расчету то это уже не ЕНВД.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.08.2012, 02:22   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.06.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Help ЕНВД

Спасибо, MarinaAnna и Йожык! Я так понимаю, теперь нужно подавать уточненку и все документы сдавать по общему режиму. Эта ситуация у меня началась с 2008 года, когда открыла ИП и никто из бухгалтеров меня не предупреждал, пока сама не начала вникать(только поздно)! С 2009 года все пересчитать,сдать уточненку и заплатить все налоги по ОСНО?
bellona вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2012, 03:47   #5
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Help ЕНВД

bellona, Подождите, может быть еще кто-нибудь на форуме вам что-нибудь подскажет, ситуация конечно, не самая лучшая - за три года уточненки сдавать.... учет надо вести раздельный, для того чтобы определить что относится к ЕНВД, а что к ОСНО, выручку то конечно просто посчитать, а вот по торговле, себестоимость ведь надо определять, что на ОСНО пошло, а что на ЕНВД, а НДС к вычету, его ведь можно брать только с той продукции, которая была продана на ОСНО, в общем плохая ситуация...
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2012, 14:32   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.06.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Help ЕНВД

MarinaAnna, спасибо!завтра пойду к аудиторам, надеюсь подскажут, что делать! у меня голова кругом идет(((
bellona вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.08.2012, 08:32   #7
статус: бухгалтер
 
Аватар для CJKYSIRJ
 
Регистрация: 20.11.2008
Сообщений: 66
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Help ЕНВД

Если вам не сложно, помогите. Я пришла работать к ИП несколько дней назад. Был на УСНО (дох-расходы) работал с ККМ (установка пластиковых окон). Были работники. С июля перешил на ЕНВД , снял с учёта кассу.Нужен ли ему тогда лимит кассы? Выписывает не БСО, а корешки от приходных ордеров. Это правильно? Так же параллельно есть ООО, которое закупает материалы для окон. Ип кладет деньги с выручки за окна на р/с ООО для оплаты счетов. Как оформить такое действие. Нужен ли какой - то договор между ИП и ООО? А потом ИП Этими материалами работает. Я вся запуталась Помогите
CJKYSIRJ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.08.2012, 09:18   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.08.2012
Сообщений: 19
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Help ЕНВД

* С 1 января 2012*года индивидуальные предприниматели обязаны соблюдать порядок осуществления кассовых операций независимо от применяемой системы налогообложения. Положение № 373-П.
- определять лимит остатка наличных денег;
- хранить на банковских счетах в банках наличные деньги сверх установленного лимита остатка наличных денег;
- оформлять кассовые операции приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002;
- обеспечивать наличие кассовых документов и других документов, оформляемых при ведении кассовых операций, в течение сроков, установленных законодательством об архивном деле в Российской Федерации;
- вести кассовую книгу 0310004.
И не путайте ООО и ИП это разные вещи.
* Деньги с выручки ИП не может класть на р/с ООО.
* ИП должен эти деньги вносить на свой р/с или кассу.
* Если ИП работает материалами ООО, значит ООО является поставщиком материалов для ИП т.е. у ООО появляется доход от продажи этих материалов ИП.

Вам нужно изначально определить кто будет платить налоги ИП или ООО, точнее кому выгоднее это делать.

Последний раз редактировалось Карпов; 22.08.2012 в 09:23.
Карпов вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.08.2012, 10:10   #9
статус: бухгалтер
 
Аватар для CJKYSIRJ
 
Регистрация: 20.11.2008
Сообщений: 66
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Help ЕНВД

Спасибо за помощь!
CJKYSIRJ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.08.2012, 14:44   #10
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Help ЕНВД

CJKYSIRJ, Ну и замутили вы....
ИП на ЕНВД может быть в данной ситуации только если оказывает услуги физ лицам, которые будут считаться бытовыми, да и то если они прописаны в перечне бытовых услуг населению
http://buhinvest.ru/spravochniki/perechen-bytovykh-uslug-okazyvaemykh-naseleniyu-popadayushchikh-pod-envd
Справочник ОКУН : http://www.petrograd.biz/zakon/okun_a.php
Если в справочнике нет данного вида, то это не ЕНВД, а УСН, при УСН обязаны иметь ККМ.
В вашем случае вариант такой: ИП оказывает услуги, получает деньги за эти услуги, приходует в кассу, дальше закупает материалы у ООО, можно наличными, но не более 100 тыс по одному договору, ООО приходует деньги в кассу как оплата за материалы от ИП, а затем относит их на р/счет как выручку, и закупает материалы на эти деньги, дальше их продает ИП, тем самым образуя у себя выручку, продает материалы не по закупочной цене, а с наценкой, пусть даже с минимальной.
Так как вы работаете, это рано или поздно выйдет боком и у ИП и у ООО, при выездной налоговой проверке, а иногда и даже при камеральной налоговой проверке .
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.08.2012, 18:21   #11
статус: бухгалтер
 
Аватар для CJKYSIRJ
 
Регистрация: 20.11.2008
Сообщений: 66
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Help ЕНВД

Спасибо вам огромное. Я, конечно, понимаю, что всё у него неправильно. Но мне нужно как-то это разрулить. Можно что-нибудь придумать? Как оформить сейчас то, что от частного лица поступают на р/с ООО денежные средства? Самого Ипешника не очень интересует вопрос как, главное ему так надо.
CJKYSIRJ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.08.2012, 20:05   #12
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Help ЕНВД

ООО этого же ИП ? Ему просто надо объяснить, что материалы он не просто берет у ООО, а покупает, налоги в ООО тоже надо платить, ему просто надо расписать, что и у кого будет являться доходом, и что и у кого будет являться расходом, а как это правильно оформить это уже ваша задача, где и какие документы сформировать приходные, расходные, ПКО, РКО и т.д. Выше вам написали порядок действий. Ему конечно порядок действий описывать не надо, ему достаточно расписать что и у кого будет доходом и расходом, если он скажет, что его это не устраивает, платить налоги и там и там, то тогда уже будете делать наверное как ему удобно, когда будут штрафовать, то можете ему показать эту бумажку, в которой вы это ему расписывали. А по поводу ЕНВД, здесь тоже нужно разобраться, вроде бы уже на эту тему на форуме писали, является ли установка окон ЕНВД. Попробуйте поискать.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.08.2012, 20:23   #13
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Help ЕНВД

Цитата:
Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о
№ 03-11-04/3/313 23.06.2006


Вопрос: Общество с ограниченной ответственностью просит дать разъяснения по вопросу обложения единым налогом на вмененный доход деятельности по производству и установке пластиковых окон и дверей.

Наше предприятие получает доход от собственного цехового производства и последующего монтажа изделий из ПВХ - окон и дверей. Деятельность по монтажу окон и дверей в зданиях является разновидностью строительной деятельности, подлежащей лицензированию, поэтому на монтаж ограждающих конструкций, окон, дверей, панелей наше предприятие имеет лицензию Федерального агентства по строительству и ЖКХ.

Часть продукции производится и монтируется по заказам физических лиц за наличный расчет. У нас возникает вопрос, должна ли эта часть деятельности в нашей ситуации облагаться ЕНВД или, как и вся остальная деятельность предприятия, по обычной системе налогообложения?

Мы знаем о существовании мнения, что такая деятельность должна облагаться ЕНВД в соответствии со статьей 346.26 Налогового кодекса РФ как деятельность по оказанию бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению (по коду 016108 ОКУН "Ремонт и замена дверей, оконных рам, дверных и оконных коробок"). При этом делается ссылка на письмо Минфина РФ от 15 августа 2005 года N 03-11-05/33. Однако у нас нет полной уверенности, что на основании этих положений можно применять ЕНВД при осуществлении деятельности по монтажу окон.

Во-первых, в указанном письме Минфина определено, что предпринимательская деятельность по установке пластиковых окон может быть переведена на уплату ЕНВД, но в письме четко не указано: имеется в виду установка окон собственного производства или приобретенных на стороне. Между тем судебная практика исходит из того, что изготовитель товаров, предпринимательская деятельность которого заключается в промышленном производстве продукции в целях ее продажи и получения прибыли от этого вида деятельности, не может являться плательщиком ЕНВД, и что способ реализации изготовленной продукции не влияет на квалификацию предприятия в качестве товаропроизводителя, а не продавца товаров или услуг (постановления Президиума ВАС РФ N 6884/03 от 07.10.2003 и N 2347/05 от 21.06.2005.).

Во-вторых, код 016108 ОКУН гласит о "ремонте и замене" дверей и окон. Письмо же употребляет термин "установка", а мы, согласно лицензии, осуществляем "монтаж" этих конструкций. Мы уверены, что понятия "ремонт и замена" не идентичны понятиям "установка" и "монтаж". Ремонт и замена всегда предполагают наличие ранее установленных окон, с которыми можно было бы осуществить такие операции, как их ремонт и их замена. Если же окна монтируются, допустим, во вновь строящемся коттедже по заказу физического лица, то очевидно, что при этом не происходит ни их ремонта, ни их замены.

Поэтому просим дать ясный ответ: должно ли наше предприятие облагать ЕНВД деятельность по монтажу дверных и оконных конструкций собственного производства, если заказчиком работ является физическое лицо?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел ваше письмо о порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход в отношении предпринимательской деятельности по реализации, установке и монтажу пластиковых окон и сообщает следующее.

В соответствии со статьей 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход применяется по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении, в частности, оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению (далее - ОКУН).

При этом статьей 346.27 Кодекса определено понятие бытовых услуг - это платные услуги, оказываемые физическим лицам (за исключением услуг ломбардов и услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств), предусмотренные ОКУН.

В соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению ОК 002-93, утвержденным постановлением Госстандарта РФ от 28 июня 1993 года N 163, к бытовым услугам, в частности, относятся услуги по ремонту и замене дверей, оконных рам, дверных и оконных коробок (код ОКУН 016108).

Таким образом, услуги вашей организации по установке и монтажу пластиковых окон и дверей, по нашему мнению, могут быть отнесены к бытовым услугам по коду 016108 ОКУН - услуги по ремонту и замене дверей, оконных рам, дверных и оконных коробок, поскольку в рассматриваемой ситуации речь идет о замене окон и дверей.

В связи с этим, считаем, что услуги по установке и монтажу пластиковых окон и дверей, оказываемые вашей организацией физическим лицам, подпадают под действие главы 26.3 Кодекса.

Предпринимательская деятельность по оказанию данных услуг юридическим лицам не относится к бытовым услугам и подлежит обложению в соответствии с общим режимом налогообложения или упрощенной системой налогообложения.

Также не относится к бытовым услугам предпринимательская деятельность по изготовлению и реализации пластиковых окон и дверей.

Если рассматривать осуществляемую вашей организацией предпринимательскую деятельность по реализации пластиковых окон и дверей собственного производства как розничную торговлю, то необходимо иметь в виду следующее.

Согласно статье 346.27 Кодекса под розничной торговлей следует понимать предпринимательскую деятельность, связанную с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.

При этом в соответствии с указанной статьей Кодекса к розничной торговле не относится, в том числе, реализация продукции собственного производства (изготовления).

Соответственно, осуществляемая вашей организацией предпринимательская деятельность по изготовлению и реализации пластиковых окон и дверей подлежит налогообложению в соответствии с общим режимом налогообложения или упрощенной системой налогообложения.
Заместитель директора Департамента таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ
А.И. Иванеев
Цитата:
Продажа и установка пластиковых окон – особенности выбора системы налогообложения.
Установка пластиковых окон – это привычный для всех вид бизнеса, но в зависимости от того, как заключен договор на эти услуги и каким образом организована торговля, возможно применение различных систем налогообложения. Подробно это рассматривается в письме Минфина РФ от 26 января 2010 г. № 03-11-06/3/25.
Суть вопроса, на который отвечает финансовое ведомство, следующая: к какому виду деятельности по ОКВЭД относится замена окон ных блоков на новые (не собственного производства) и облагается ли данный вид деятельности ЕНВД. Что касается кодов ОКВЭД, то в этом вопросе Минфин направляет в Ростехрегулирование, а вот по поводу ЕНВД даны интересные разъяснения.
Согласно письму Минфина, если при реализации и монтаже пластиковых окон услуги по их установке выделены в договорах отдельной строкой или на услуги по установке заключены отдельные договора, то деятельность по оказанию этих услуг может быть переведена на ЕНВД. Основание – пп.1 п.2 ст.346.26 НК РФ, согласно которой ЕНВД может применяться при оказании бытовых услуг населению. При этом ст.346.27 НК дает следующее понятие бытовых услуг: платные услуги, оказываемые физическим лицам, за исключением услуг по изготовлению мебели и строительству индивидуальных домов.
Если услуги по установке пластиковых окон включены в стоимость реализованных окон , то такой вид деятельности не может рассматриваться как самостоятельный вид предпринимательской деятельности , и его следует отнести к сопутствующим услугам, связанным с реализацией. Но Минфин также ссылается на пп.6 и пп.7 п.2 ст.346.26 НК РФ, в соответствии с которыми налогоплательщик может быть переведен на уплату ЕНВД при реализации окон , приобретенных у третьих лиц. Эти положения касаются розничной торговли через торговые павильоны и магазины с площадью торгового зала не более 150кв.м. и розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов (ярмарки, торговые комплексы), и объекты нестационарной торговой сети.
Дополнительно Минфин в своем письме напоминает, что реализация продукции собственного производства не относится к розничной торговле согласно ст.346.27 НК. А при оказании услуг юридическим лицам используется иной режим налогообложения.
---------------
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.08.2012, 22:18   #14
статус: бухгалтер
 
Аватар для CJKYSIRJ
 
Регистрация: 20.11.2008
Сообщений: 66
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Help ЕНВД

MarinaAnna, спасибо Вам большое за помощь!!!
CJKYSIRJ вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:15. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot