обеспечение контракта

[nikol_84]

здравствуйте! ооо работает на осно. вид деятельности-строительство.
вопросы:
1. перечислено обеспечение контакта, оно в последующем вернется. правильно ли ставлю на 76 счет?
2. при расчтете налога на прибыль эти платежи учитываются в расходах?
3. оплачена банковская гарантия -услуги агента. эти расходы включать в прибыль?
4. если оприходованы сч-фактуры от продавца, но не оплачены, в книгу покупок они входят?
спасибо.

[ГЛБ]

Сообщение от nikol_84

перечислено обеспечение контакта, оно в последующем вернется. правильно ли ставлю на 76 счет?

правильно

Сообщение от nikol_84

при расчтете налога на прибыль эти платежи учитываются в расходах?

нет

Сообщение от nikol_84

оплачена банковская гарантия -услуги агента. эти расходы включать в прибыль?

включать

Сообщение от nikol_84

если оприходованы сч-фактуры от продавца, но не оплачены, в книгу покупок они входят?

входят

[nikol_84]

СПАСИБО!!
и еще:
оплачено страхование объектов - на 91.2? а в прибыль?
оплачены членские взносы СРО - так же на 91.2 и в прибыль?или не включаются?

[MARIN)]

Сообщение от nikol_84

оплачено страхование объектов - на 91.2? а в прибыль?
оплачены членские взносы СРО - так же на 91.2 и в прибыль?или не включаются?

расходы на страхование объектов отнесите на 20 , а не 91.2, на основании страхового полиса, взносы СРО также на 20.

[nikol_84]

то есть в выписке ставить не 91.2, а 20? и в прибыль как я понимаю тоже включать?

[MARIN)]

Сообщение от nikol_84

то есть в выписке ставить не 91.2, а 20? и в прибыль как я понимаю тоже включать?

в выписке по банку вы имеете ввиду? по банку относите на 76 по субсчетам, страхование на 76.2, а СРО на 76.5, но сначала со своим планом счетов сверьте, может у вас на 76.2 не имущественное страхование. А на 20 счет либо бух.справкой либо операцией, закроется 76 счет.

[polly_ly]

nikol_84, а я делаю в программе документ "поступление товаров и услуг" на сумму членского взноса в СРО, кидаю на 25 счет по производственному подразделению (ПТО), счета учета расчетов с контрагентом ставлю 76.05 (так у меня 76.05 закрывается, который я банковской выписке указала при списании)
Думаю членские взносы не логично считать прямыми производственными затратами. Не так ли?

[polly_ly]

Страховку по СРО кстати проводила аналогично. Только на 76.01.1 "Имущественное и личное страхование"

[MARIN)]

Сообщение от polly_ly

nikol_84, а я делаю в программе документ "поступление товаров и услуг" на сумму членского взноса в СРО, кидаю на 25 счет по производственному подразделению (ПТО), счета учета расчетов с контрагентом ставлю 76.05 (так у меня 76.05 закрывается, который я банковской выписке указала при списании)
Думаю членские взносы не логично считать прямыми производственными затратами. Не так ли?

Я не использую 25 счет, поэтому предложила 20, у меня прога разбивает в НУ на прямые и косвенные

Сообщение от polly_ly

Страховку Только на 76.01.1 "Имущественное и личное страхование"

правильно, у меня также, в предыдущих сообщениях я писала 76.2 - это ошибка, извиняйте.

[polly_ly]

Марина Августовна, ну да, у кого какая деятельность - такие и затраты)))

[MARIN)]

Сообщение от polly_ly

Марина Августовна, ну да, у кого какая деятельность - такие и затраты)))

Согласна, мы советуем на своих примерах, а надо учитывать, что каждый ведет учет в соответствии с УП

[Natasha&]

Добрый день! Нужна помощь... У нас ООО на УСН. Участвуем в тендерах на поставку оборудования в гос.учреждения. При заключение контракта необходимо перечислить суммы по обеспечению исполнения контракта и гарантию на поставленное оборудование (гос.программа по модернизации). Оформляла так: Дт 76.5 Кт 51 - перечисление обеспечения и гарантии, и обратной проводкой - возврат. Гарантия на оборудование будет возвращена только через 3 года и теперь вся сумма висит в кредиторке. Как правильно оформлять такие операции?

[MARIN)]

Сообщение от Natasha&

Гарантия на оборудование будет возвращена только через 3 года

это где-то прописано?

Сообщение от Natasha&

теперь вся сумма висит в кредиторке.

в дебиторке наверное?

Сообщение от Natasha&

Как правильно оформлять такие операции?

вы уже написали проводку

Сообщение от Natasha&

Дт 76.5 Кт 51 - перечисление обеспечения и гарантии,

пусть и висит на 76.5, а когда сумма вернется, тогда и сделаете обратную проводку

[Natasha&]

Гарантия прописана в контракте - она нужна на случай, если поставщик пропадет, то гос.учреждение будет за счет данной гарантии производить ремонт сломавшегося оборудования, т.е. так называемая "страховка" муниципалов.

[MARIN)]

Сообщение от Natasha&

Гарантия прописана в контракте

тем более, вы спокойно можете оставить сумму в дебиторке и не списывать ее до возврата

[Natasha&]

При формировании баланса сумма гарантии увеличивает пассив...

[Natasha&]

Сумма в дебиторке висит в оборотке, а в балансе в пассиве выскакиевает. Я к 76 счету открывала доп. субсчета, чтоб аналитика была удобней. Не может из-за этого же перекос быть?

[MARIN)]

Сообщение от Natasha&

Я к 76 счету открывала доп. субсчета, чтоб аналитика была удобней. Не может из-за этого же перекос быть?

может, если в 1-с работаете, то лучше самостоятельно субсчета не открывать, а что вам 76.5 не нравится, оставляйте там

[Natasha&]

Добрый день! Переделала все операции на 76.5 и баланс нормально сформировался. Спасибо! Видимо программа не воспринимала самостоятельно открытые субсчета к 76

[MARIN)]

Сообщение от Natasha&

Видимо программа не воспринимала самостоятельно открытые субсчета к 76

еще надо смотреть как субсчет отразился в плане счетов, т.е активный, пассивный или АП