Возврат в бюджет по акту фин. проверки (ст. 222)

[TataChupa]

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить начисление и перечисление излишне выплаченных денежных средств по акту проверки. Сотруднику в 2011 году по справке была оплачена дорога к месту служебной командировки, ревизор указал на то, что данную сумму нужно вернуть в бюджет. Сотрудник внёс указанную сумму в кассу учреждения. Правильно ли сделаны проводки?

Д 201.34 К 206.22 - внесены деньги в кассу (ПКО);
Д 210.03 К 201.34 - сданы деньги (РКО);
Д 201.11 К 210.03 - поступили на л/с;
Д 303.05 К 201.11 - перечислены в бюджет;
Д 304.04 К 303.05 - начислена задолженность перед бюджетом.

304.04 закроется в конце года 401.30? Какой проводкой 206.22 закрыть?