Переплата по дивидентам УСН 15

[Ольгуха]

УСН 15. ООО. В декларации за 2011 год пришлось внести коррективы, поменялся налог на прибыль и девиденты, но так как прошло уже много времени, девиденты были уже выплачены и налог НДФЛ тоже. Как поступить в этом случае? Надо ли сдавать уточненную декларацию и что делать с девидентами и НДФЛ, можно ли их просто не доплатить в следующем году? Ведь все будет видно в отчете НДФЛ...

[ГЛБ]

Сообщение от Ольгуха

УСН 15. ООО.

Сообщение от Ольгуха

поменялся налог на прибыль и девиденты

о каком налоге на прибыль идет речь, если вы на УСН? И при чем тут дивиденды? Они расчитываются на основе бухучета, а не на основе декларации.

[Ольгуха]

Ну не на прибыль, пардон, оговорилась, разница между доходами и расходами, соответственно сумма налоговой базы поменялась И Это я понимаю что на основе бухучета, просто на 84 счете сумма поменялась тоже. Были найдены ошибки. И пришлось весь год перепроверять.

[ГЛБ]

Ольгуха, так причем тут декларация и дивиденды? выплаченные дивиденды не уменьшают налог при УСН. Если у вас изменился фин.результат деятельности в бухучете на сч.84 в меньшую сторону, и вы выплатили дивидендов больше положенного (исходя из расчета чистых активов), то зачесть их в счет следующих дивидендов не получится, это будет являться доходом и облагаться по ставке 13%.

[Ольгуха]

Спасибо, будем думать и ваять, что бы этого не было.