Убыток

[inessa70486]

Добрый день!

У нас в 2011 году 84 счет был закрыт убытком 366000, как его в этом году закрывать если на 99 счете всего 120 000 на конец сентября? получается опять убыток будет?

Я наверное что то недопонимаю. Убыток в 2011 году закрыт 394000 + отчислены диведенты видимо минусуются остается убыток 386000, а откуда 366000 берутся?

Как можно закрыть этот убыток прошлого года? т.е. если все же расходы привысят, будет опять убыток?
У нас УСН доходы 6%

[Youlia]

Сообщение от inessa70486

Убыток в 2011 году закрыт 394000 + отчислены диведенты

Не понятно, если у вас убыток, то откуда дивиденды?

Сообщение от inessa70486

т.е. если все же расходы привысят, будет опять убыток?

Если за текущий 2012 г. по итогам снова получится убыток - он приплюсуется к убытку прошлого года. По законодательству учредители должны покрывать эти убытки за счет собственных средств чтобы в 3 разделе баланса не было отрицательных значений. Если учредители этого не делают - то налоговая может выступить инициатором ликвидации такого ООО через 2 года деятельности с убытком. Сейчас это актуально становится также для УСН, т.к. с 2013 года по итогам года организации на УСН также должны будут сдать баланс в налоговую.

[ГЛБ]

Сообщение от inessa70486

У нас в 2011 году 84 счет был закрыт убытком 366000, как его в этом году закрывать если на 99 счете всего 120 000 на конец сентября? получается опять убыток будет?

получается

Сообщение от inessa70486

Убыток в 2011 году закрыт 394000 + отчислены диведенты видимо минусуются остается убыток 386000, а откуда 366000 берутся?

о каких дивидендах может идти речь, если у вас убытки?

[inessa70486]

В 2010 году была прибыль, поэтому в 2011 году были отчислены дивиденты. Подскажите а как учредитель должен покрыть убыток, перечислениями?

[ГЛБ]

Сообщение от inessa70486

Подскажите а как учредитель должен покрыть убыток, перечислениями?

он должен либо увеличиить уставный капитал, либо дать заём организации, либо безвозмездно дать денег, т.е. увеличить чистые активы.

Сообщение от inessa70486

В 2010 году была прибыль, поэтому в 2011 году были отчислены дивиденты.

для выплаты дивидендов мало, чтоб была прибыль по итогам года, т.к. для выплаты дивидендов нужно рассчитать чистые активы на момент выплаты дивидендов, поэтому, если у вас по году была прибыль, но на момент выплаты был убыток, то выплачивать дивиденды вы не имели права.

[Инь]

да. уж перечислили дивиденды.. наверное надо разницу между 386000 и 394000 оформить как доход и доначислить взносы!

[inessa70486]

а если мы на усн доходы, мы же нигде не показываем этот убыток? Мы как положено платим авансовые платежи, а в декларации показывается только доход. Какие могут быть последствия, если у нас второй год будет убыток?

[Youlia]

inessa70486, готовьтесь к тому, что со следующего года вы будете вести бухучет, а следовательно и сдавать отчетность.

[ГЛБ]

Сообщение от inessa70486

а если мы на усн доходы, мы же нигде не показываем этот убыток?

дивиденды рассчитываются исходя из данных БУХучета, а не на основе налоговой декларации по УСН.

[inessa70486]

Какие мои действия в таком случае? Или сейчас должен решать учредитель?

[Youlia]

Сообщение от inessa70486

Какие мои действия в таком случае?

А вы как оформлены? Как главный бухгалтер? В таком случае обязанность по ведению бухучета лежит на вас.

[ГЛБ]

Сообщение от inessa70486

Какие мои действия в таком случае?

каком в таком? вы дивиденды рассчитывали по данным бухучета или по налоговой декларации?

[inessa70486]

Дело в том что я работаю 3 месяца в этой организации, поэтому незнаю как насчитывали дивиденты и откуда такой большой убыток образовался. Я так понимаю для покрытия убытка нужно, чтобы учредитель вынес решение об увеличении уставного капитала? а иначе как можно покрыть убыток, если у нас прибыль в месяц 25-50 тыс?

[Youlia]

Решение об увеличении УК влечет перерегистрацию устава. В вашем случае достаточно принять решение о безвозмездном взносе в общество на покрытие убытков.

[inessa70486]

Добрый день! Я выложила оборотку может кто подскажет при закрытии года опять ждать убытка? (первый раз год закрываю). Куда чем закрывается?

[Youlia]

Это за какой период оборотка? У вас пока что прибыль примерно 344 тыс., но убыток прошлых лет при этом 366, т.е. прибыль текущего года пока его не перекрывает.

[inessa70486]

это ноябрь, еще декабрь, т.е. получается если на 99 счету будет сумма больше, чем на 84 счету, значит убыток перекроется, и возможно даже будет прибыль?

[Youlia]

Да, прибыль на 99 складывается с убытком прошлых лет при реформации баланса за текущий год.