ПБУ 18 (учет ОС по НУ и БУ,счет 77)

[naykate]

Доброго времени суток форумчане. Меня зовут Екатерина. С нового года 2013 хочу начать применять ПБУ 18 (до этого в данной организации ПБУ 18 не применялось), сейчас играюсь в чистой базе и вот с чем я столкнулась: Есть два ОС:
1. Первое ОС - Амортизирует по БУ и не амортизирует по НУ. Соответственно проводки идут на амортизацию по БУ*0,2% Дт09-Кт68.4 (это понятно).
2. Второе ОС- Здание. Было несколько переоценок (дооценок), там расхождения между БУ и НУ и в первоноч.стоимости ОС и по аморитзации- колосальные. И естественно как и в первом случае амортизация по БУ больше чем по НУ.
Но проводка на эту разницу меджу амортизациями по БУ и НУ *0,2, почему то идет не на Дт. 09,а на Дт.77 -Кт 68.4 (и в итоге вылазит красным) т.е этой проводкой 77сч, что то пытается снять с Кт.77, ощущение что на начало там должен быть остаток по Кредиту.

Прибыль считает правильно. т.е 68.4.2 - закрыт, остаток к уплате НПР на Кт.68.4.1 равен налогу на прибыль в Декларации и = Текущему налогу на прибыль по Форме2

Как можно выйти из этой ситуации? просится ручная проводка Дт99-Кт77на эту красную сумму. (т.е получатеся ее нужно будет делать каждый месяц)

[naykate]

Вобщем все получилось. В учетной политике на 2012г я сделала не использовать ПБУ 18, потом завела новую учетную политику на 2013 г, и поствила галку использовать ПБУ 18. Теперь никакого 77 счета, все идет на 09

[Инь]

naykate, молодец!!!!!!!! поздравляю!!!!!!

[Larky]

Сообщение от naykate

С нового года 2013 хочу начать применять ПБУ 18 (до этого в данной организации ПБУ 18 не применялось)

Что, организация стала крупной?

[naykate]

Добрый день, она и была не малым предприятием- учредитель юридическое лицо- нерезидент. Предыдущий гл.бух. посчитал, что если нет занижения налогооблагаемой базы, то штрафа за не применение ПБУ 18 может и не быть или быть небольшим. Поэтому не заморачивался. А мне как то страшновато не применять...