ИП и возмещение НДС

[Нуар]

Здравствуйте! У меня есть ИП, работаю по ОСНО. Было возмещение НДС из бюджета. Как мне закрыть ИП? В налоговой сказали подать декларацию НДС к уплате на сумму долга, но если я ее подам, у меня сразу же появится доход. Значит надо еще корректировать декларацию на доходы? И уплачивать 13 % в бюджет от этого дохода. Как быть, подскажите?

[ГЛБ]

Сообщение от Нуар

В налоговой сказали подать декларацию НДС к уплате на сумму долга, но если я ее подам, у меня сразу же появится доход.

Нуар, доход появляется не от того, что вы сдадите декларацию по НДС, а от того, была ли у вас реализация или нет и превышает ли вычет (входящий НДС) по отношению к начисленному НДС к уплате, если была, то вы обязаны подать декларацию по НДС и уплатить налог, в случае, если он получится к уплате. Следовательно с разницы между доходом и расходом вам следует уплатить НДФЛ 13%.

[Нуар]

Спс. Но расходов у нас не было никаких. Товар был куплен давно.
Мне главное закрыть ИП. И в налоговой сказали,что пока они не вернут мне возмещенный НДС закрыться нельзя. Поэтому надо сдать им декларацию НДС к уплате на сумму оставшегося возмещения. Могу ли я просто сдать эту декларацию, не корректируя декларацию по НДФЛ?

[Аланда]

Сообщение от Нуар

Товар был куплен давно.

Он не продан,то есть остался нереализованным?тогда возможно,от вас хотят,чтобы вы просто восстановили в декларации НДС с остатка товара ( на сумму возмещения),не делая никаких реализаций и не увеличивая себе доход.Никто никому не будет должен,этого,думаю,они хотят.

[Нуар]

Сообщение от Аланда

Он не продан,то есть остался нереализованным?тогда возможно,от вас хотят,чтобы вы просто восстановили в декларации НДС с остатка товара ( на сумму возмещения),не делая никаких реализаций и не увеличивая себе доход.Никто никому не будет должен,этого,думаю,они хотят.

Значит, мне просто надо подать декларацию и все? Я поэтому и уточняю,чтобы не вылезло никаких подводных камней.

[Аланда]

Нуар, я ответила,исходя из своего понимания вашей ситуации.Как я поняла,вы подавали декларацию ,где было превышение НДС по покупкам над НДС по реализации.Бюджет осталя вам должен какую-то сумму,но они не хотят ее возмещать (переводить вам на р/с) потому что вы закрываетесь,а товар,по которому вы приняли к вычету НДС остался нереализованным,то есть ,по их понятиям ,не использовался в операциях,подлежащих налогообложению НДС).На основании этого они хотят ,чтобы вы в декларации поставили эту сумму к восстановлению (указать в строке не по реализации,т.к. выручки от реализации не было,а к восстановлению),в результате получится,что они должны вам некоторую сумму вернуть,а вы должны им такую же сумму к уплате,в результате никто никому не должен.

Сообщение от Нуар

чтобы не вылезло никаких подводных камней.

Я не вижу подводных камней,но это мое видение ситуации и ,может быть,у кого-то есть другое мнение,тогда его обязательно выскажут

[Нуар]

Сообщение от Аланда

я ответила,исходя из своего понимания вашей ситуации.Как я поняла,вы подавали декларацию ,где было превышение НДС по покупкам над НДС по реализации.

Да, вы все правильно поняли.

Сообщение от Аланда

На основании этого они хотят ,чтобы вы в декларации поставили эту сумму к восстановлению (указать в строке не по реализации,т.к. выручки от реализации не было,а к восстановлению).

Теперь мне просто надо указать в разделе 3 в строку 090 сумму к восстановлению. И по 010 ничего не ставить.

[Аланда]

Сообщение от Нуар

И по 010 ничего не ставить.

Нет,в этой строке ничего не ставить,если реализации не было.