Декларация УСН

[Yadohin]

Доброго времени суток)) Прошу вашей помощи.... УСНО 15%, за 1 квартал и полугодие делали авансовые платежи единого налога. После 9 месяцев расходы практически сравнялись с доходами (платили минимальный авансовый)... Годовой получился минимальный налог. Трудности заключаются в заполнении декларации в строках 030, 040, 050... Поясняю - суммы налога исчисленного необходимо указывать понарастающей, т.е. 1 кв.: 3700, полугодие: 8000 (1 кв. 3700 + полугодие 4600), 9 месяцев: 10000 (1 кв. 3700 + полугодие 4600 + 9 месяцев 2000). У меня получились следующие показатели:
- стр. 030 3700
- стр. 040 8000 (3700 + 4600)
- стр. 050 ?смущает меня (доход 470000 - расход 474000 = 4000*15% = 600 - (3700 + 4600) = -7400) Не могу же я указывать сумму с минусом, да и 1С не дает мне этого сделать... Подскажите пож., может я что-то не правильно делаю?! Приму любой совет))) Спасибо)

[MarinaAnna]

Сообщение от Yadohin

- стр. 040 8000 (3700 + 4600)

Почему 8000 ?
3700+4600 = 8300
В декларации должны ставить не ту сумму, которую уплатили, а вы оплатили минимальную я так понимаю ? т.е. 1%, а так быть не должно, вы должны уплачивать ту сумму, которая была посчитана, ну а уж раз оплатили сумму другую, в декларации должны ставить сумму, которая посчитана с дохода минус расход, в 1 кв, дальше во втором кв суммируете

[Yadohin]

Почему 8000 ?
3700+4600 = 8300

Простите, глаз замыленный был, поздно писала...

вы должны уплачивать ту сумму, которая была посчитана, ну а уж раз оплатили сумму другую, в декларации должны ставить сумму, которая посчитана с дохода минус расход, в 1 кв, дальше во втором кв суммируете

да, я так и думала.... вот только ситуация у меня следующая:
- 1 кв.: Доход 106000 - Расход 81000 = 25000 * 15% = 3750
- полугодие: Доход 294000 (106000+188000) - Расход 238000 (81000+157000) = 56000 * 15% = 8400 - 3750 = 4650
- 9 месяцев: Доход 476000 (106000+188000+182000) - Расход 473000 = 3000 15% = 450 - 3750 - 4650 = -7950 (убыток, получается берем минимальный 1%, так?) = 4760 (или в графе прочерк ставим?)

Получается:
- стр. 030 3750
- стр. 040 8400 (3750 + 4650)
- стр. 050 4750 или -(прочерк) ???????

Заранее спасибо))

[Кира*]

Всем привет! Прошу тоже подсказки в заполнение декларации по налогу УСН ИП, открылся в в конце 3кв. этого года, ставка 6%. Не могу понять как заполнить строки 060 и 070.
2 страница
стр.030 - 0
стр.040 - 0
стр.050 - 1280
стр.060 - 0 (или) стр. 070 - 3848 (к уменьшению ставить)????
3 страница
стр.210 - 34532
стр.240 - 34532
стр.260 - 2072
стр.280 - 7200 или 792 (не пойму, что сюда ставить?)
7200 это вся сумма страховых взносов уплаченная в конце года, 792 это сумма просто для выхода на 0 в строке 060.

Помогите, жду с нетерпением ответа.

[Впервые главбух]

Кира*, у вас ИП без работников?
если да, то 280 полностью ставите 7200

[Кира*]

Впервые главбух, , без работников.
тогда тогда
стр.060 - ничего не ставлю прочерки
а ставлю в
стр.070 - 3848

[Кира*]

Всем доброго дня, прошу помощи
сделала декларацию в программе "налогоплатильщик"
еще раз напоминаю мою ситуацию
2 страница
стр.030 - 0
стр.040 - 0
стр.050 - 1280
стр. 070 - (к уменьшению ставить) вопрос ???? сколько
3 страница
стр.210 - 34532
стр.240 - 34532
стр.260 - 2072
стр.280 - 7273

не могу понять почему в
стр.70 - программа дает автоматом 244 (ведь нужно 6481)
или я не права.

[Светлана Владимировна 9]

Сообщение от Yadohin

9 месяцев: Доход 476000 (106000+188000+182000) - Расход 473000 = 3000 15% = 450 - 3750 - 4650 = -7950 (убыток, получается берем минимальный 1%, так?) = 4760 (или в графе прочерк ставим?)

По итогам за 9 мес у Вас нет убытка, а прибыль в размере 3 000!
Поэтому в стр.50 ставите - 450. Вам не надо было уплачивать авансовых платежей за 9 мес, так как величина 450 меньше суммы авансов, исчисленных и уплаченных по итогам за полугодие.
Не стоит путать налоговую базу и сам налог. Минимальный налог 1% расчитывается только по итогам года. (Если за год нарастающим итогом сумма доходов меньше суммы расходов).

[Впервые главбух]

Кира*, не знаю почему у вас так, забила ваши цифры в налогоплательщик у меня 070 дает 6481

[Кира*]

Впервые главбух, спасибо.

[Кира*]

Впервые главбух, КБК 18210501011011000110 правильный?

[Впервые главбух]

Кира*, да правильный

[Lipa]

Люди знающие, подскажите, пожалуйста, а то прозрение не наступает уже неделю...
Заполняю декларацию УСН (дох-расх 15%),
по итогам 2012 года платили минимальный налог,
причем убытка не было: налог исчисленный 8000, минимальный - 9000.
Вопрос: куда включать эту тысячу рублей при заполнении декларации за 2013й??
В строку 230 или 220?

[Тати85]

Девочки, пожалуйста, и мне срочно нужна подсказка. У нас ИП налог.база доходы
1 кв не работали еще

2 кв доходы 100000 руб
3 кв 193000 руб
4 кв 534940 руб

Пенсион.платежи всего 25757 ( берем уменьшающую только 24838 ) тк. налог 49676 руб
проблема с заполнением граф с авансовыми исчисленными платежами, как их заполнить, если нами не был уплачен в течении года ни один авансовый платеж УСН?
Пенсионку платили 2 кв 7925 руб
3кв не платили
4 кв 17832 руб

[MarinaAnna]

Сообщение от Lipa

по итогам 2012 года платили минимальный налог,
причем убытка не было: налог исчисленный 8000, минимальный - 9000.

Авансовые платежи в течении года делали ? Если делали, то когда вы увидели, что минимальный налог получается, то нужно было оплатить минимальный, а авансовые платежи у вас должны были в налоговой остаться в переплате, и если бы у вас в этом году в течении кварталов авансовый платеж был бы по расчетам, то вы его могли не платить, так как у вас по прошлому году была переплата, и на основании наверное письма, вы могли бы эту переплату засчитывать в счет оплаты авансовых платежей этого года. Но про авансы вы ничего не пишите.

Сообщение от Lipa

Вопрос: куда включать эту тысячу рублей при заполнении декларации за 2013й??
В строку 230 или 220?
__________________

Да никуда, в вас в этом году, что получилось ? снова минималка или уже нет? авансовые платежи платили ?

Ну, да ладно, что я вас здесь пытаю. Был вопрос конкретный куда запихнуть 1000 руб. Отвечаю: никуда.
Но может быть я не права, подождем, когда еще кто-нибудь ответит.

[MarinaAnna]

Тати85,
1 кв - ничего
2 кв - налогооблагаемя - взносы если уплачены * 6%
3 кв - 1 кв + 2 кв, т.е. сумма получается накопительно - взносы накпопит если уплачены * 6%
4 кв - 1 кв + 2 кв + 3 кв. ( налогооблагаемая база) - взносы уплаченные накопительно * 6%.

Сообщение от Тати85

2 кв доходы 100000 руб
3 кв 193000 руб
4 кв 534940 руб

Это доходы в каждом квартале отдельно по кварталу ? или это уже накопительно. Т.е. доход за 9 м-цев 534940 р или это только за 4 кв ?

[Аланда]

Сообщение от Lipa

Люди знающие, подскажите,

Не могу сказать,что знаю,но вот в Порядке заполнения .книги доходов и расходов написано следующее
(Приказ Минфина от 22.10.2012 №135н)

Справка к разделу I

*2.6. Справочная часть раздела I заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов".
*2.7. По коду строки 010 указывается сумма полученных налогоплательщиком доходов за налоговый период (значение показателя строки "Итого за год" графы 4 раздела I Книги учета доходов и расходов).
*2.8. По коду строки 020 указывается сумма произведенных налогоплательщиком расходов за налоговый период (значение показателя строки "Итого за год" графы 5 раздела I Книги учета доходов и расходов).
*2.9. По коду строки 030 указывается сумма разницы между суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога.
*2.10. По коду строки 040 отражается налоговая база за налоговый период (код строки 010 - код строки 020 - код строки 030).
Отрицательное значение по коду строки 040 не отражается.
*2.11. По коду строки 041 указывается сумма полученных налогоплательщиком за налоговый период убытков (код строки 020 + код строки 030 - код строки 010).
Отрицательное значение по коду строки 041 не отражается.

А в строках 220-230 указываются суммы убытков ,полученных в предыдущих налоговых периодах,а у вас не было убытка,было превышение минимльного налога над рассчитанным в общем порядке единым налогом,вот эту разницу и следует поставить в строку 030,увеличив таким образом расходы отчетного периода.
Не знаю,получится ли ссылка на приказ
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=139737

[Тати85]

MarinaAnna, спасибо, это доходы отдельно по кварталу. Я просто понимаю так, что если мы не платила авансовые платежи, у нас сумма к уплате будет сумма начисленных авансовых платежей по налогу плюс налог к уплате ( это как в декларации по строкам)?

[MarinaAnna]

Сообщение от Тати85

2 кв доходы 100000 руб
3 кв 193000 руб
4 кв 534940 руб

Пенсион.платежи всего 25757 ( берем уменьшающую только 24838 ) тк. налог 49676 руб
проблема с заполнением граф с авансовыми исчисленными платежами, как их заполнить, если нами не был уплачен в течении года ни один авансовый платеж УСН?
Пенсионку платили 2 кв 7925 руб
3кв не платили
4 кв 17832 руб

Значит так , расчет если у ИП нет работников и ПФР минусуем 100%:
1 кв - 0
2 кв - 100 000 * 6% = 6000 - взносы 7925 - сумма авансового платежа 0
3 кв - 100 000 + 193 000 = 293 000 * 6% = 17580 - 7925 = сумма аванс пл 9655
4 кв - 100 000 + 193 000 + 534940 * 6% =49676 - 25757 = 23919 к уплате за год, но так как должны были заплатить в 3 кв 9655, то итого к уплате 14264 руб окончательный платеж должен был быть 14264 , и в декларации должны стоять такие цифры. Но уплатить налог вы должны 23919 руб. А за то что вы не уплатили авансовый платеж в 3 кв 9655 с этой суммы рассчитают пени.
Может быть где то и ошиблась, коллеги поправят, если что. Я с УСН мало работаю, а когда мало работаешь, то что то можно и упустить.

[Тати85]

MarinaAnna, спасибо огромное Вам, а подскажите еще весь доход за 2013 год составил 827940, налог (6 процентов) 49676, а пенсионные за год 25757 руб. Мы имеем право уменьшить налог на 25757, ведь нельзя уменьшать налог более чем на 50 %? или я ошибаюсь?