НДФЛ - неправильно был начислен

[timan]

Добрый день! У нас в организации предыдущий бухгалтер начисляла в 2012г заработную плату, а отчисления по НДФЛ делала за вычетом социального вычета (у нее ребенок 3 года) -1000 рублей. Но с января 2012г. социальный вычет составляет -1400. Подскажите, пожалуйста, как мне правильно отразить все это в справке при подаче 2НДФЛ в налоговую?

[MARIN)]

еще не поздно все поправить декабрем и вернуть ей излишне удержанный НДФЛ

[timan]

разъясните, пожалуйста, что указывать в справке по работнику, был неправильно рассчитан НДФЛ: у работника социальный вычет по ребенку -1400руб, а бухгалтер высчитывала -1000 руб., У работника доход за 6 мес составил 31020 руб., Сумма перечисленная (гр..5.5) НДФЛ составила по работнику 3253, а что указывать в гр.5.3 сумма налога исчисленная и гр5.4 сумма налога удержанная? Она уволилась уже в октябре.

[MARIN)]

timan, исчислить вы должны правильно, а если удержали больше, то и перечислить в бюджет должны больше. В справке в графе исчислен налог, рассчитайте с учетом вычета по 1400 за весь период работы, у вас программа просто не пропустит другой вычет на 1 ребенка, в графе сумма удержанная покажите ту сумму, которую вы удержали по факту, так как чел уволен, вы ему скорее всего уже предоставляли справку 2НДФЛ с этими данными.