Кредитовое сальдо на счете 41

[nezabudka-0525]

Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, разобраться с таким вопросом. ООО на вмененке (розничная торговля), я исправляю долги старого бухгалтера. Давно пора сдать баланс за 2010 год, и за каждый месяц 2010 года я составила оборотки и только что увидела, что у меня в каждом месяце кредитовое сальдо по 41 счету. Программы нет, все заполняю руками. Составляю проводки: выдано в подотчет на закупку товара Д71 К 50, составлен авансовый отчет Д 41 К 71, а дальше-на списание с/стоимости реализованного товара - Д 90.2 К 41. Все в закупочных ценах. Дело в том, что в один месяц закупка может быть на маленькую сумму, а реализация - в связи с переходом остатка товаров с другого месяца - может быть на гораздо большую сумму. Подскажите, пожалуйста, что я делаю неправильно. Заранее благодарна.

[ГЛБ]

nezabudka-0525,

Сообщение от nezabudka-0525

Давно пора сдать баланс за 2010 год

его еще в 2011 году надо было сдать

Сообщение от nezabudka-0525

Составляю проводки: выдано в подотчет на закупку товара Д71 К 50, составлен авансовый отчет Д 41 К 71, а дальше-на списание с/стоимости реализованного товара - Д 90.2 К 41. Все в закупочных ценах.

а по какому методу вы списываете себестоимость релизованного товара? по средней или по себестоимости единицы товара, или методом ФИФО? какой метод применяете?

[Малюска]

nezabudka-0525, а где наценка? сч 42

[ГЛБ]

Сообщение от Малюска

а где наценка? сч 42

Малюска, сч.42 можно и не применять

[Малюска]

ГЛБ, я Вам верю, просто для меня это странно))) я его применяю)))

[ГЛБ]

Сообщение от Малюска

просто для меня это странно)))

я 42 счет применяла в 96-97 годах, потом работала без него, мне кажется работать по покупным ценам без сч.42 удобнее, но это мое мнение

[nezabudka-0525]

ГЛБ! Баланс не сдан не по моей вине. Себестоимость я своим методом считала. Исходя из выручки, где-то 20-25 процентов накрутка должна быть. Вручную на бумаге у меня все получилось вроде бы правильно. Я сейчас все пересмотрела, перепроверила и обнаружила, что когда закупка была наличными, то все правильно, было Дт сальдо, но оплачивали за товар еще и по безналу. Я наверное, проводки неправильные сделала. Закупка товара по б/наличному расчету Дт 6о Кт 51, может, еще что добавить, здесь она не связана с 41 счетом. Подскажите, пожалуйста.

[ГЛБ]

nezabudka-0525, своего способа у вас быть не должно, т.к существуют определенные методы списания МПЗ в соответсвии с ПБУ 5/01, выбрав способ его и надо применять, а не как вздумается списывать. Исходя из вашей проводки получается, что товар только оплатили, а приход товара где? Дт41 Кт60 этой проводки нет.

[nezabudka-0525]

ГЛБ Спасибо большое! А если я не этими методами из ПБУ 5/01 пользовалась, разница получится большая?

[ГЛБ]

nezabudka-0525, не знаю, это вам самой на ваших цифрах надо проверить

[Larky]

Сообщение от nezabudka-0525

увидела, что у меня в каждом месяце кредитовое сальдо по 41 счету

Может быть начальных остатков нет? И прихода от поставщиков, как сказала ГЛБ,...

[nezabudka-0525]

Larky Все получилось, спасибо. Одной проводки не хватало.