Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Помощь студентам


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 15.05.2013, 13:53   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Помогите пожалуйста решить/проверить задачи

Здравствуйте, помогите пожалуйста решить задачи. Я совсем без опыта. Что-то решила, но сомневаюсь. Буду писать их по мере поступления. Заранее всем откликнувшимся спасибо надеюсь кому то это тоже пригодится
Задача №3.

Рассчитать сумму налога на доходы физического лица, если физическое лицо получило:
1. 42 000 дивидендов
2. 78 000 в качестве заработной платы по основному месту работы
3. в январе физ.лицо взяло ссуду в банке в размере 80 000 под 5% годовых. Ссуду и проценты работник вернул в апреле. Ставка рефинансирования ЦБ 9,5% годовых.
У работника 1 ребенок 19 лет, обучающийся на 1 курсе ВУЗа дневной формы обучения.
Решение:
1. С дивидендов 9% = 3780р
2. С зп 13% = 10140р
3. За ссуду 35%= 28000р
4. За 1 ребенка 1400р
Итого 43320р

Задача №4.

В феврале т.г. на предприятие в качестве вклада в уставный капитал поступил объект основных средств, согласованная стоимость которого подтверждена актом независимой оценки. Его стоимость составила 54000,00 руб. За установку данного объекта была начислена заработная плата в размере 2600,00 руб., взносы - 26%, страховые взносы на страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний - 0,3%. Объект введен в эксплуатацию в этом же месяце. Годовая норма амортизационных отчислений 20%. В декабре т.г. по распоряжению руководителя объект реализован по продажной стоимости 75000, в т.ч. НДС 18%.
Произвести необходимые расчеты и отразить операции на счетах бухгалтерского учета.

Задача №6.

В организации, занимающейся оптовой торговлей, имели место следующие операции:
1. Оплачен счет поставщиков за товары, оприходованные на склад в сумме 80 000,00 руб. в т.ч. НДС -18%.
2. Поступила предоплата от покупателей 50 000,00 руб.
3. Поступили и оприходованы на склад товары по закупочной цене 40 000,00 руб. + НДС 18%. Счет оплачен полностью.
4. Весь поступивший товар был реализован за 70 000,00 руб. в т.ч. НДС 18%.
5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей.
6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб.
Составить бухгалтерские проводки.

1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р
Д19 К51 ндс 18% 14400р
2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р
3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р
Д19 К51 ндс 18% 7200р
4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р
Д62 К19 НДС 12600р
5. ?
6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р
Blissana вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.05.2013, 15:40   #2
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для ЛРК
 
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
По умолчанию Re: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи

Цитата:
Сообщение от Blissana Посмотреть сообщение
3. За ссуду 35%= 28000р
Неправильно. НДФЛ с мат. выгоды считается так - 35% от превышения 2/3 ставки рефинансирования от процентной ставки займа.
Цитата:
Сообщение от Blissana Посмотреть сообщение
4. За 1 ребенка 1400р
почему только один месяц?
Цитата:
Сообщение от Blissana Посмотреть сообщение
1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р
Д19 К51 ндс 18% 14400р
Вторая проводка неправильная. Счета оплачиваются одной проводкой, Дт 60 Кт 51.
Цитата:
Сообщение от Blissana Посмотреть сообщение
3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р
Д19 К51 ндс 18% 7200р
Обе проводки неправильные. Посмотрите, что означают Дт и Кт счетов, которые вы указали.
Цитата:
Сообщение от Blissana Посмотреть сообщение
4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р
Д62 К19 НДС 12600р
Вторая проводка неправильная. сч. 19 не участвует в проводках с 62.
Цитата:
Сообщение от Blissana Посмотреть сообщение
6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р
Неправильная проводка. Данной проводкой вы почему-то уменьшаете стоимость отгруженных товаров.
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - http://www.lenaernandes.ru
Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит.
ЛРК вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.05.2013, 16:16   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи

Цитата:
4. За 1 ребенка 1400р
почему только один месяц?
В условии задачи не указано же сколько месяцев, я поэтому один взяла.
При помощи форумчан мы решили так:
1. 42000*0,09=3780
2. х - начисленный доход:
х-(х-1400)*0,13=78000
0,87х+182 = 78000
0,87=100%-13% (НДФЛ) = сумма дохода без НДФЛ (при условии отсутствия вычетов), или иначе 1-0,13=0,87
182=1400*0,13 экономия на НДФЛ для работника, имеющего 1 ребенка по сравнению с работником, не имеющего детей.
0,87х=77818
х=89446, НДФЛ = (89446-1400)*0,13=11446
3. по ссуде не решили пока.Может вы подскажете?
Цитата:
3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р
Д19 К51 ндс 18% 7200р
Обе проводки неправильные. Посмотрите, что означают Дт и Кт счетов, которые вы указали.
Д41 К60 40000р поступили товары
Д19 К60 7200р ндс
Вот так?
Цитата:
Д62 К19 НДС 12600р
Вторая проводка неправильная. сч. 19 не участвует в проводках с 62.
Д62 К90 12600 ндс?

5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей?
Цитата:
6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р
Неправильная проводка.
а какая должна быть? Кроме этой проводки больше никакая не лезет в голову
Blissana вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 15.05.2013, 16:23   #4
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для ЛРК
 
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
По умолчанию Re: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи

Цитата:
Сообщение от Blissana Посмотреть сообщение
В условии задачи не указано же сколько месяцев, я поэтому один взяла.
Там апрель фигурирует. Так что явно, как минимум 4 месяца учитывать нужно.
Цитата:
Сообщение от Blissana Посмотреть сообщение
Может вы подскажете?
я же подсказала уже. 35% с мат. выгоды.
Цитата:
Сообщение от Blissana Посмотреть сообщение
Д41 К60 40000р поступили товары
Д19 К60 7200р ндс
Правильно.
Цитата:
Сообщение от Blissana Посмотреть сообщение
Д62 К90 12600 ндс?
Да. Посмотрите, на каком субсчете учитывается НДС с реализации.
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - http://www.lenaernandes.ru
Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит.
ЛРК вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.05.2013, 16:26   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи

ЛРК, Я вот думаю может в задаче это 3 разных пункта? И их не надо считать под одно целое?

Цитата:
Да. Посмотрите, на каком субсчете учитывается НДС с реализации
Д62 К90.3 12600 ндс
Blissana вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.05.2013, 16:33   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи

Задача 6
5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей
5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей?
6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб.
Какая здесь может быть проводка?
Задача 3
3. в январе физ.лицо взяло ссуду в банке в размере 80 000 под 5% годовых. Ссуду и проценты работник вернул в апреле. Ставка рефинансирования ЦБ 9,5% годовых
3. Мат.выгода=2/3*9,5%-5%*80000/365*90=0,51, НДФЛ = 1785 так?
Blissana вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.05.2013, 07:36   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи

С задачей 3 разобралась.
Задача №6.

В организации, занимающейся оптовой торговлей, имели место следующие операции:
1. Оплачен счет поставщиков за товары, оприходованные на склад в сумме 80 000,00 руб. в т.ч. НДС -18%.
2. Поступила предоплата от покупателей 50 000,00 руб.
3. Поступили и оприходованы на склад товары по закупочной цене 40 000,00 руб. + НДС 18%. Счет оплачен полностью.
4. Весь поступивший товар был реализован за 70 000,00 руб. в т.ч. НДС 18%.
5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей.
6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб.
Составить бухгалтерские проводки.

1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р
Д60 К51 ндс 18% 14400р
2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р
3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р
Д19 К51 ндс 18% 7200р
4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р
Д62 К90.3 НДС 12600р
5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей
6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р
Blissana вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:52. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot