Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
15.05.2013, 13:53 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Помогите пожалуйста решить/проверить задачи
Здравствуйте, помогите пожалуйста решить задачи. Я совсем без опыта. Что-то решила, но сомневаюсь. Буду писать их по мере поступления. Заранее всем откликнувшимся спасибо надеюсь кому то это тоже пригодится
Задача №3. Рассчитать сумму налога на доходы физического лица, если физическое лицо получило: 1. 42 000 дивидендов 2. 78 000 в качестве заработной платы по основному месту работы 3. в январе физ.лицо взяло ссуду в банке в размере 80 000 под 5% годовых. Ссуду и проценты работник вернул в апреле. Ставка рефинансирования ЦБ 9,5% годовых. У работника 1 ребенок 19 лет, обучающийся на 1 курсе ВУЗа дневной формы обучения. Решение: 1. С дивидендов 9% = 3780р 2. С зп 13% = 10140р 3. За ссуду 35%= 28000р 4. За 1 ребенка 1400р Итого 43320р Задача №4. В феврале т.г. на предприятие в качестве вклада в уставный капитал поступил объект основных средств, согласованная стоимость которого подтверждена актом независимой оценки. Его стоимость составила 54000,00 руб. За установку данного объекта была начислена заработная плата в размере 2600,00 руб., взносы - 26%, страховые взносы на страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний - 0,3%. Объект введен в эксплуатацию в этом же месяце. Годовая норма амортизационных отчислений 20%. В декабре т.г. по распоряжению руководителя объект реализован по продажной стоимости 75000, в т.ч. НДС 18%. Произвести необходимые расчеты и отразить операции на счетах бухгалтерского учета. Задача №6. В организации, занимающейся оптовой торговлей, имели место следующие операции: 1. Оплачен счет поставщиков за товары, оприходованные на склад в сумме 80 000,00 руб. в т.ч. НДС -18%. 2. Поступила предоплата от покупателей 50 000,00 руб. 3. Поступили и оприходованы на склад товары по закупочной цене 40 000,00 руб. + НДС 18%. Счет оплачен полностью. 4. Весь поступивший товар был реализован за 70 000,00 руб. в т.ч. НДС 18%. 5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей. 6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб. Составить бухгалтерские проводки. 1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р Д19 К51 ндс 18% 14400р 2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р 3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р Д19 К51 ндс 18% 7200р 4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р Д62 К19 НДС 12600р 5. ? 6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р |
15.05.2013, 15:40 | #2 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
|
Re: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи
Неправильно. НДФЛ с мат. выгоды считается так - 35% от превышения 2/3 ставки рефинансирования от процентной ставки займа.
почему только один месяц? Вторая проводка неправильная. Счета оплачиваются одной проводкой, Дт 60 Кт 51. Цитата:
Вторая проводка неправильная. сч. 19 не участвует в проводках с 62. Неправильная проводка. Данной проводкой вы почему-то уменьшаете стоимость отгруженных товаров.
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит. |
|
15.05.2013, 16:16 | #3 | ||||
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Re: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи
Цитата:
При помощи форумчан мы решили так: 1. 42000*0,09=3780 2. х - начисленный доход: х-(х-1400)*0,13=78000 0,87х+182 = 78000 0,87=100%-13% (НДФЛ) = сумма дохода без НДФЛ (при условии отсутствия вычетов), или иначе 1-0,13=0,87 182=1400*0,13 экономия на НДФЛ для работника, имеющего 1 ребенка по сравнению с работником, не имеющего детей. 0,87х=77818 х=89446, НДФЛ = (89446-1400)*0,13=11446 3. по ссуде не решили пока.Может вы подскажете? Цитата:
Д19 К60 7200р ндс Вот так? Цитата:
5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей? Цитата:
|
||||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
15.05.2013, 16:23 | #4 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 11.01.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 3,972
Спасибо: 80
|
Re: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи
Там апрель фигурирует. Так что явно, как минимум 4 месяца учитывать нужно.
я же подсказала уже. 35% с мат. выгоды. Правильно. Да. Посмотрите, на каком субсчете учитывается НДС с реализации.
__________________
Курс женской пластики в студии фламенко Лены Эрнандес. - Жизнь - это просто куча всякой фигни, которая происходит. |
15.05.2013, 16:26 | #5 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Re: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи
ЛРК, Я вот думаю может в задаче это 3 разных пункта? И их не надо считать под одно целое?
Цитата:
|
|
15.05.2013, 16:33 | #6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Re: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи
Задача 6
5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей 5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей? 6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб. Какая здесь может быть проводка? Задача 3 3. в январе физ.лицо взяло ссуду в банке в размере 80 000 под 5% годовых. Ссуду и проценты работник вернул в апреле. Ставка рефинансирования ЦБ 9,5% годовых 3. Мат.выгода=2/3*9,5%-5%*80000/365*90=0,51, НДФЛ = 1785 так? |
16.05.2013, 07:36 | #7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Re: Помогите пожалуйста решить/проверить задачи
С задачей 3 разобралась.
Задача №6. В организации, занимающейся оптовой торговлей, имели место следующие операции: 1. Оплачен счет поставщиков за товары, оприходованные на склад в сумме 80 000,00 руб. в т.ч. НДС -18%. 2. Поступила предоплата от покупателей 50 000,00 руб. 3. Поступили и оприходованы на склад товары по закупочной цене 40 000,00 руб. + НДС 18%. Счет оплачен полностью. 4. Весь поступивший товар был реализован за 70 000,00 руб. в т.ч. НДС 18%. 5. Поступила оставшаяся оплата от покупателей. 6. Учтены расходы по разгрузочным работам в сумме 5 000,00 руб. Составить бухгалтерские проводки. 1. Д60 К51 оплачен счет поставщиков 80000р Д60 К51 ндс 18% 14400р 2. Д51 К62 предоплата от покупателей 50000р 3. Д51 К 41.1 поступили и оприходованы на склад товары 40000р Д19 К51 ндс 18% 7200р 4. Д62 К90.1 товар реализован 70000р Д62 К90.3 НДС 12600р 5. Д51 К62 20000 оставшаяся оплата от покупателей 6. Д91.2 К45 расходы по разгрузочным работам 5000р |
|
|