Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
26.09.2013, 06:13 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
|
Налог на прибыль
У меня бюджет и внебюджет. Заполняю декларацию по налогу на прибыль. Возник вопрос в какую строку пишут выплаченную зарплату (по внебюджету) и приобретение канцтоваров? У меня все встает в строку 040 (внереализационные расходы) Еще вопрос, при отражении зарплаты в учете (по внебюджету) у меня выбрано Н91.02 (и зарплата и взносы) Подскажите в чем ошибка. Спасибо.
|
26.09.2013, 07:05 | #2 |
Азазелька
|
Re: Налог на прибыль
выплаченная зарплата должна отражаться на счетах НУ 20,25,26, (счета БУ 109.61, 109.71, 109.81). в программе также нужно раскидать все по субконто "прямые" и "косвенные"... у меня з/п это прямые расходы, канцтовары косвенные...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
Сказали спасибо: | Доктор Зло (27.09.2013) |
26.09.2013, 07:06 | #3 |
Азазелька
|
Re: Налог на прибыль
канцтовары учитываются в налоговой декларации только после их списания с бухгалтерского учета...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.09.2013, 07:07 | #4 |
Азазелька
|
Re: Налог на прибыль
прямые 20.01 25.01 26.01 , косвенные 20.02 25.02 26.02.... у вас же использован счет 91.02
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
26.09.2013, 07:22 | #5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
|
Re: Налог на прибыль
Получается отражение з.пл надо сделать Н20.01, канцтовары - Н20.02. Так, а отчисления с з.пл на что, тоже Н20.01?
|
26.09.2013, 07:24 | #6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
|
Re: Налог на прибыль
А еще у меня были курсы повышения квалификации и курсы техники безопасности, оплатили тоже за счет внебюджета. Документы (акты вып.раб., лицензии) есть, хочу тоже их включить в расходы для налога на прибыль. А их на что отнести?
|
26.09.2013, 08:10 | #7 |
Азазелька
|
Re: Налог на прибыль
отчисления с з/п относить туда же, куда и саму з/п...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
Сказали спасибо: | Che Guevar (01.10.2013), Барсучок* (27.09.2013) |
26.09.2013, 08:12 | #8 |
Азазелька
|
Re: Налог на прибыль
все расходы делятся на прямые, косвенные и внереализационные... я не вижу вашу учетную политику, трудно что либо посоветовать, но я бы отнесла з/п с налогами, амортизацию на прямые, все остальное на косвенные...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Доктор Зло (27.09.2013) |
26.09.2013, 08:41 | #9 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
|
Re: Налог на прибыль
Сейчас посмотрела, у меня походу УП вообще толком не настроена в программе. У предыдущего бухгалтера не было внебюджетной деятельности, все с нуля делаю.
|
26.09.2013, 12:57 | #10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
|
Re: Налог на прибыль
У меня вот так прописаны методы определения прямых расходов. (во вложении)
|
26.09.2013, 12:58 | #11 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
|
Re: Налог на прибыль
А вот так косвенные
|
26.09.2013, 13:09 | #12 |
Азазелька
|
Re: Налог на прибыль
Nat.lanina, у вас в бумажной учетной политике, утвержденной руководителем что относится к прямым, а что к косвенным?!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
26.09.2013, 13:16 | #13 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
|
Re: Налог на прибыль
Да нет у нас бумажной, и до меня ее никто не делал. Я с марта работаю, так ее ни на 2012, ни на 2013 нету. На 2014 видимо буду сама сочинять.
|
26.09.2013, 13:17 | #14 |
Азазелька
|
Re: Налог на прибыль
Nat.lanina, вид деятельности у вас какой?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
26.09.2013, 13:29 | #15 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
|
Re: Налог на прибыль
Мы бюджетное учреждение, оказываем архитектурные услуги.
|
26.09.2013, 13:41 | #16 |
Азазелька
|
Re: Налог на прибыль
какие у вас вообще затраты основные?!
1) зарплата основного персонала с налогами (прямые) 2) зарплата АУП , прочего персонала (косвенные) 3)...?!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
26.09.2013, 13:56 | #17 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
|
Re: Налог на прибыль
Сейчас попробую описать специфику, у нас есть муниципальное задание, дополнительно мы оказываем платные услуги, но по Положению по внебюджетной деятельности вознаграждение выплачиваем раз в квартал (ежемесячно мало получается) в %-ном соотношении от объема оказанных услуг. Я сотрудникам в зарплате это провожу как доплату суммой (ее получают директор, бухгалтер, секретарь и непосредственно исполнители). Канцтовары в основном закупаем за счет бюджета, был один авансовый за счет внебюджета. Я так поняла, что зарплата - прямые расходы, а канцтовары - косвенные, или зарплату еще делить надо?
|
26.09.2013, 14:00 | #18 |
Азазелька
|
Re: Налог на прибыль
зарплата директора, бухгалтера секретаря это косвенные, непосредственно исполнителей - прямые
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
Сказали спасибо: | Доктор Зло (27.09.2013) |
26.09.2013, 14:07 | #19 |
Азазелька
|
Re: Налог на прибыль
канцтовары тоже могут быть в материальных затратах непосредственно участвующих в основном производстве (прямые) ....или для служебного пользования (вспомогательным или административным персоналом) - косвенные
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
26.09.2013, 14:11 | #20 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
|
Re: Налог на прибыль
Ясненько, так, а как мне их отражать в программе, отдельными суммами? У меня стояло в отражении зарплаты сумма доплаты с РК общей суммой. Блин, все, я запуталась.
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Куда девать прибыль? Слишком большой налог | SenioritaBonita | Общая система налогообложения (ОСНО) | 27 | 25.04.2013 21:50 |
Налог на прибыль ежемесячно | Екатерина20 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 18.02.2013 13:54 |
Налог на прибыль в плюсе почему требуют его увеличения до 15%? | Светлна | Налог на прибыль | 5 | 19.04.2011 14:49 |
обособленное подразделение, налог на прибыль | Маргарита Б | Налог на прибыль | 0 | 14.04.2010 09:35 |