Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Бюджетный учет


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.09.2013, 06:13   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
По умолчанию Налог на прибыль

У меня бюджет и внебюджет. Заполняю декларацию по налогу на прибыль. Возник вопрос в какую строку пишут выплаченную зарплату (по внебюджету) и приобретение канцтоваров? У меня все встает в строку 040 (внереализационные расходы) Еще вопрос, при отражении зарплаты в учете (по внебюджету) у меня выбрано Н91.02 (и зарплата и взносы) Подскажите в чем ошибка. Спасибо.
Nat.lanina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2013, 07:05   #2
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог на прибыль

выплаченная зарплата должна отражаться на счетах НУ 20,25,26, (счета БУ 109.61, 109.71, 109.81). в программе также нужно раскидать все по субконто "прямые" и "косвенные"... у меня з/п это прямые расходы, канцтовары косвенные...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Доктор Зло (27.09.2013)
Старый 26.09.2013, 07:06   #3
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог на прибыль

канцтовары учитываются в налоговой декларации только после их списания с бухгалтерского учета...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.09.2013, 07:07   #4
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог на прибыль

прямые 20.01 25.01 26.01 , косвенные 20.02 25.02 26.02.... у вас же использован счет 91.02
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2013, 07:22   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Получается отражение з.пл надо сделать Н20.01, канцтовары - Н20.02. Так, а отчисления с з.пл на что, тоже Н20.01?
Nat.lanina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2013, 07:24   #6
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Налог на прибыль

А еще у меня были курсы повышения квалификации и курсы техники безопасности, оплатили тоже за счет внебюджета. Документы (акты вып.раб., лицензии) есть, хочу тоже их включить в расходы для налога на прибыль. А их на что отнести?
Nat.lanina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2013, 08:10   #7
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от Nat.lanina Посмотреть сообщение
Получается отражение з.пл надо сделать Н20.01, канцтовары - Н20.02. Так, а отчисления с з.пл на что, тоже Н20.01?
отчисления с з/п относить туда же, куда и саму з/п...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Che Guevar (01.10.2013), Барсучок* (27.09.2013)
Старый 26.09.2013, 08:12   #8
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от Nat.lanina Посмотреть сообщение
А еще у меня были курсы повышения квалификации и курсы техники безопасности, оплатили тоже за счет внебюджета. Документы (акты вып.раб., лицензии) есть, хочу тоже их включить в расходы для налога на прибыль. А их на что отнести?
все расходы делятся на прямые, косвенные и внереализационные... я не вижу вашу учетную политику, трудно что либо посоветовать, но я бы отнесла з/п с налогами, амортизацию на прямые, все остальное на косвенные...
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Доктор Зло (27.09.2013)
Старый 26.09.2013, 08:41   #9
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Сейчас посмотрела, у меня походу УП вообще толком не настроена в программе. У предыдущего бухгалтера не было внебюджетной деятельности, все с нуля делаю.
Nat.lanina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2013, 12:57   #10
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Налог на прибыль

У меня вот так прописаны методы определения прямых расходов. (во вложении)
Вложения
Тип файла: xls учетка2.xls (24.5 Кб, 301 просмотров)
Nat.lanina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2013, 12:58   #11
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Налог на прибыль

А вот так косвенные
Вложения
Тип файла: xls Книга1.xls (18.0 Кб, 249 просмотров)
Nat.lanina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2013, 13:09   #12
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Nat.lanina, у вас в бумажной учетной политике, утвержденной руководителем что относится к прямым, а что к косвенным?!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2013, 13:16   #13
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Да нет у нас бумажной, и до меня ее никто не делал. Я с марта работаю, так ее ни на 2012, ни на 2013 нету. На 2014 видимо буду сама сочинять.
Nat.lanina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2013, 13:17   #14
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Nat.lanina, вид деятельности у вас какой?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2013, 13:29   #15
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Мы бюджетное учреждение, оказываем архитектурные услуги.
Nat.lanina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2013, 13:41   #16
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог на прибыль

какие у вас вообще затраты основные?!
1) зарплата основного персонала с налогами (прямые)
2) зарплата АУП , прочего персонала (косвенные)
3)...?!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2013, 13:56   #17
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Сейчас попробую описать специфику, у нас есть муниципальное задание, дополнительно мы оказываем платные услуги, но по Положению по внебюджетной деятельности вознаграждение выплачиваем раз в квартал (ежемесячно мало получается) в %-ном соотношении от объема оказанных услуг. Я сотрудникам в зарплате это провожу как доплату суммой (ее получают директор, бухгалтер, секретарь и непосредственно исполнители). Канцтовары в основном закупаем за счет бюджета, был один авансовый за счет внебюджета. Я так поняла, что зарплата - прямые расходы, а канцтовары - косвенные, или зарплату еще делить надо?
Nat.lanina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2013, 14:00   #18
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог на прибыль

зарплата директора, бухгалтера секретаря это косвенные, непосредственно исполнителей - прямые
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Доктор Зло (27.09.2013)

Старый 26.09.2013, 14:07   #19
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог на прибыль

канцтовары тоже могут быть в материальных затратах непосредственно участвующих в основном производстве (прямые) ....или для служебного пользования (вспомогательным или административным персоналом) - косвенные
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2013, 14:11   #20
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.11.2008
Сообщений: 184
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Ясненько, так, а как мне их отражать в программе, отдельными суммами? У меня стояло в отражении зарплаты сумма доплаты с РК общей суммой. Блин, все, я запуталась.
Nat.lanina вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Куда девать прибыль? Слишком большой налог SenioritaBonita Общая система налогообложения (ОСНО) 27 25.04.2013 21:50
Налог на прибыль ежемесячно Екатерина20 Общая система налогообложения (ОСНО) 0 18.02.2013 13:54
Налог на прибыль в плюсе почему требуют его увеличения до 15%? Светлна Налог на прибыль 5 19.04.2011 14:49
обособленное подразделение, налог на прибыль Маргарита Б Налог на прибыль 0 14.04.2010 09:35


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:56. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot