Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
28.09.2013, 19:25 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.01.2013
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
Продажа товара с НДС физлицу
Здравствуйте!
Я ИП с ЕНВД и ОСНО. Я оплатил на завод за стройматериалы, завод выставил мне счет с НДС.Могу я продать товар ип(для своих нужд) или физлицу без НДС? НДС перенести в следующий квартал для клиента с НДС? |
28.09.2013, 20:07 | #2 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Продажа товара с НДС физлицу
klassik, а вы этот товар ( который купили с НДС) будете продавать клиенту который с ндс)с НДС?? Или вы это товар продатите физ лицу, а для клиента с НДС будете покупать новый? Что-то у вас вопрос не понятно поставлен!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
28.09.2013, 20:16 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.01.2013
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
Re: Продажа товара с НДС физлицу
Физлицу продам без ндс, а для клиента с ндс(фирма) буду покупать новый товар в 4 квартале,выставлю ему соответственно ндс. А старый ндс перенесу в 4 квартал, для вычета ндс.
Последний раз редактировалось klassik; 28.09.2013 в 20:19. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
28.09.2013, 20:55 | #4 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Продажа товара с НДС физлицу
klassik, вот когда купите для клинта (НСНго) то и примите только НДС который относится именно к этой сделке! Вот еслиб вы этот товар (который купили в этом квартале) продавали не только физлицу но и другому клиенту (который оспользует НДС и вы выставляете с/ф) вообщем продаете и на ЕНВД и на ОСНО то можно было разделить!
Не знаю поняли ли вы мою мысль! Принять НДС нужно в зависимости от деятельности, в которой организация планирует использовать приобретаемые товары (работы, услуги). 1. Если организация приобретает товары (работы, услуги) у организации, , и планирует их использовать только в деятельности на ЕНВД, принять по ним НДС к вычету нельзя. Это связано с тем, что принять налог к вычету могут только налоговые агенты – плательщики НДС (абз. 2 п. 3 ст. 171 Налогового кодекса РФ). Однако организации на ЕНВД плательщиками НДС не признаются (за некоторыми исключениями, не относящимися к данной ситуации) (абз. 3 п. 4 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ). В данной ситуации сумму уплаченного в бюджет НДС нужно включить в стоимость приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) (пп. 3 п. 2 ст. 170 Налогового кодекса РФ). 2. Если приобретаемые товары (работы, услуги) организация планирует использовать только на ОСНО, то она может принять по ним всю сумму входного НДС к вычету при выполнении следующих условий: – товары (работы, услуги) приобретены для осуществления операций, признаваемых объектами обложения НДС, или для перепродажи (абз. 3 п. 3 ст. 171 Налогового кодекса РФ); – организация (как налоговый агент) уплатила НДС в бюджет, что подтверждено документально (абз. 3 п. 3 ст. 171 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России № 03-07-11/284 от 2 июля 2010 г.); – в наличии правильно оформленный счет-фактура, составленный организацией (как налоговым агентом) (абз. 2 п. 3 ст. 168 Налогового кодекса РФ, п. 23 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26 декабря 2011 г.); – товары (работы, услуги) приняты на учет, что подтверждено документально (письмо ФНС России № ШС-22-3/634 от 12 августа 2009 г.). 3. Если приобретаемые товары (работы, услуги) организация планирует использовать как в деятельности на ЕНВД, так и в деятельности на ОСНО, то необходимо вести раздельный учет операций (входного НДС) (абз. 6 п. 4 ст. 170 Налогового кодекса РФ). Чтобы определить долю облагаемых НДС операций, можно применить формулу: Стоимость отгруженных за квартал товаров (выполненных работ, оказанных услуг), реализация (выполнение, оказание) которых облагается НДС (в деятельности на ОСНО) : Общая стоимость товаров (работ, услуг), отгруженных (выполненных, оказанных) за квартал = Доля операций, облагаемых НДС Сумму входного НДС, которую можно принять к вычету, нужно рассчитать по формуле: Входной НДС × Доля операций, облагаемых НДС = НДС, принимаемый к вычету Порядок ведения раздельного учета операций организация должна закрепить в учетной политике для целей налогообложения. Это относится не только к организациям но и к ИП (а у вас ОСНО+ЕНВД)!! Ну и декларации сдавать по НДС!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Возврат товара | Ната_ша | Общая система налогообложения (ОСНО) | 56 | 17.07.2013 18:09 |
Возмещение НДС при разных ставках | Elena00 | НДС | 20 | 12.01.2012 18:19 |
И снова здрасте - новые крупные изменения в НК РФ! | vsv-boss | Общая система налогообложения (ОСНО) | 73 | 06.12.2011 13:04 |
Продажа в розницу комиссионного товара | Ксения1980 | Программы: 1C 7.7 | 2 | 09.02.2011 15:26 |
Общая система в экспедиторской деятельности! | БухГлавЮл | Общая система налогообложения (ОСНО) | 10 | 18.10.2010 20:02 |