Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 28.09.2013, 19:25   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.01.2013
Сообщений: 8
Спасибо: 0
Вопрос Продажа товара с НДС физлицу

Здравствуйте!
Я ИП с ЕНВД и ОСНО. Я оплатил на завод за стройматериалы, завод выставил мне счет с НДС.Могу я продать товар ип(для своих нужд) или физлицу без НДС? НДС перенести в следующий квартал для клиента с НДС?
klassik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.09.2013, 20:07   #2
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Продажа товара с НДС физлицу

klassik, а вы этот товар ( который купили с НДС) будете продавать клиенту который с ндс)с НДС?? Или вы это товар продатите физ лицу, а для клиента с НДС будете покупать новый? Что-то у вас вопрос не понятно поставлен!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.09.2013, 20:16   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.01.2013
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Продажа товара с НДС физлицу

Физлицу продам без ндс, а для клиента с ндс(фирма) буду покупать новый товар в 4 квартале,выставлю ему соответственно ндс. А старый ндс перенесу в 4 квартал, для вычета ндс.

Последний раз редактировалось klassik; 28.09.2013 в 20:19.
klassik вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.09.2013, 20:55   #4
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Продажа товара с НДС физлицу

klassik, вот когда купите для клинта (НСНго) то и примите только НДС который относится именно к этой сделке! Вот еслиб вы этот товар (который купили в этом квартале) продавали не только физлицу но и другому клиенту (который оспользует НДС и вы выставляете с/ф) вообщем продаете и на ЕНВД и на ОСНО то можно было разделить!
Не знаю поняли ли вы мою мысль!
Принять НДС нужно в зависимости от деятельности, в которой организация планирует использовать приобретаемые товары (работы, услуги).

1. Если организация приобретает товары (работы, услуги) у организации, , и планирует их использовать только в деятельности на ЕНВД, принять по ним НДС к вычету нельзя. Это связано с тем, что принять налог к вычету могут только налоговые агенты – плательщики НДС (абз. 2 п. 3 ст. 171 Налогового кодекса РФ). Однако организации на ЕНВД плательщиками НДС не признаются (за некоторыми исключениями, не относящимися к данной ситуации) (абз. 3 п. 4 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ). В данной ситуации сумму уплаченного в бюджет НДС нужно включить в стоимость приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) (пп. 3 п. 2 ст. 170 Налогового кодекса РФ).

2. Если приобретаемые товары (работы, услуги) организация планирует использовать только на ОСНО, то она может принять по ним всю сумму входного НДС к вычету при выполнении следующих условий:
– товары (работы, услуги) приобретены для осуществления операций, признаваемых объектами обложения НДС, или для перепродажи (абз. 3 п. 3 ст. 171 Налогового кодекса РФ);
– организация (как налоговый агент) уплатила НДС в бюджет, что подтверждено документально (абз. 3 п. 3 ст. 171 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России № 03-07-11/284 от 2 июля 2010 г.);
– в наличии правильно оформленный счет-фактура, составленный организацией (как налоговым агентом) (абз. 2 п. 3 ст. 168 Налогового кодекса РФ, п. 23 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26 декабря 2011 г.);
– товары (работы, услуги) приняты на учет, что подтверждено документально (письмо ФНС России № ШС-22-3/634 от 12 августа 2009 г.).

3. Если приобретаемые товары (работы, услуги) организация планирует использовать как в деятельности на ЕНВД, так и в деятельности на ОСНО, то необходимо вести раздельный учет операций (входного НДС) (абз. 6 п. 4 ст. 170 Налогового кодекса РФ).

Чтобы определить долю облагаемых НДС операций, можно применить формулу:

Стоимость отгруженных за квартал товаров (выполненных работ, оказанных услуг), реализация (выполнение, оказание) которых облагается НДС (в деятельности на ОСНО)
:
Общая стоимость товаров (работ, услуг), отгруженных (выполненных, оказанных) за квартал
=
Доля операций, облагаемых НДС
Сумму входного НДС, которую можно принять к вычету, нужно рассчитать по формуле:

Входной НДС
×
Доля операций, облагаемых НДС
=
НДС, принимаемый к вычету
Порядок ведения раздельного учета операций организация должна закрепить в учетной политике для целей налогообложения.

Это относится не только к организациям но и к ИП (а у вас ОСНО+ЕНВД)!! Ну и декларации сдавать по НДС!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Возврат товара Ната_ша Общая система налогообложения (ОСНО) 56 17.07.2013 18:09
Возмещение НДС при разных ставках Elena00 НДС 20 12.01.2012 18:19
И снова здрасте - новые крупные изменения в НК РФ! vsv-boss Общая система налогообложения (ОСНО) 73 06.12.2011 13:04
Продажа в розницу комиссионного товара Ксения1980 Программы: 1C 7.7 2 09.02.2011 15:26
Общая система в экспедиторской деятельности! БухГлавЮл Общая система налогообложения (ОСНО) 10 18.10.2010 20:02


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 14:01. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot