можно ли применять при расчете НДС и налога на прибыль разные методы начисления

[Городская черта]

Организация зарегистрирована 20 мая, 2 квартал сдала нулевые отчеты т.к. деятельности не было. Сейчас готовлю отчет за 3 квартал. Если НДС и Прибыль считать методом начисления, то у меня возникает НДС к уплате 5000 руб., и убыток 60 000 руб. Есть у меня одна сделка не оплаченная на 34000 и зарплата не выплаченная 15 000. Могу ли я НДС посчитать методом начисления и принять эту сделку к учету, а Прибыль - кассовым методом, и сделку эту принять только после оплаты??? Может сумбурно немного написала, надеюсь поймете.

[Аланда]

Городская черта, см.статью 273
1

. Организации (за исключением банков) имеют право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу, если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.

Однако,есть и другой пункт в этой статье,в котором говорится,что в случае превышения этого ограничения по выручке в течение налогового периода,нужно будет пересчитать налог на прибыль с начала налогового периода.

4. Если налогоплательщик, перешедший на определение доходов и расходов по кассовому методу, в течение налогового периода превысил предельный размер суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг), установленный пунктом 1 настоящей статьи, то он обязан перейти на определение доходов и расходов по методу начисления с начала налогового периода, в течение которого было допущено такое превышение.

Вы уверены,что не превысите это ограничение по выручке?
Что вас смущает,большой убыток ? Даже ,если уберете эту реализацию из доходов и уменьшите расходы,все равно можете выйти на убыток.Вы же новая организация и убыток вполне возможен в первом квартале реальной деятельности,глваное,чтобы все было правильно посчитано и подкреплено документально.ИМХО

[Городская черта]

Уверены)))) У нас всего выручка 500 000 составила с начала работы. Боюсь я как-то убыток показывать.....не любят в налоговой это дело. Красиво хотелось сделать, чтобы НДС не слишком грабительский заплатить, да убытки не показывать.

[Аланда]

Городская черта, за счет чего такой большой убыток при такой реализации,если не секрет.позволяю себе такой вопрос,потому что у вас все равно могут попросить пояснительную к декларации с таким убытком,где вы распишете свои доходы и расходы,конечно,укрупненно.

[Городская черта]

Мы транспортная компания, так называемая "табуретка". У нас нет своего транспорта, мы просто связующее звено между владельцами грузов и владельцами транспорта. И естественно, мы чтобы оказать транспортные услуги заказываем их у сторонних организаций. Разница - наш доход. А убытки такие по причине того, что я еще з/п 15 000 начислила, но не выплатила, литературу бухгалтерскую купила под отчет, а деньги не сняла и вот сделку одну не оплатила, хотя нам ее оказали. Ну и так по мелочи набралось.

[Аланда]

Сообщение от Городская черта

Разница - наш доход

Я бы обратила внимание именно на этот момент,будет ли у вас в дальнейшем достаточно дохода,чтобы не выходить на убыток ,то есть,достаточна ли ваша наценка на услуги сторонних организаций,чтобы покрыть все остальные расходы,кроме оплат транспортникам.Сейчас ,в начале пути,самое время проанализировать свои расходы

[Городская черта]

Это "политические" сделки были, только налоговая уши не надрала бы за такое и нормуль

[Городская черта]

А по вопросу мне ответить может хоть кто-нибудь? Можно или нет? Уже просто даже интересно)))

[Veselenochka]

Сообщение от Городская черта

А убытки такие по причине того, что я еще з/п 15 000 начислила, но не выплатила, литературу бухгалтерскую купила под отчет, а деньги не сняла и вот сделку одну не оплатила, хотя нам ее оказали.

а как невыплата зарплаты, не оплаченная сделка и не снятый подотчет влияют на убыток?

[Городская черта]

Ну как, номинально расход учитывается для целей налогообложения, а реально деньги не были потрачены. Вот допустим, если бы я кассовым методом налог на прибыль рассчитывала, то убыток мой был бы минимален т.к. эти суммы перешли бы в квартал, в котором я их выплатила бы. Но в этом случае у меня НДС к уплате будет не 5 000, а 10 000. Если я его тоже кассовым методом рассчитаю.

[Veselenochka]

ндс кассовым методом не считают

прибыль можно кассовым, если по выручке не вылетаете

[Аланда]

Сообщение от Городская черта

НДС к уплате будет не 5 000, а 10 000. Если я его тоже кассовым методом рассчитаю.

Вот его вы точно не можете считать кассовым методом!- а про прибыль я написала,что,если выручка позволяет и в УП прописан кассовый метод учета доходов и расходов,применяйте его.Только в декларациях по НДС и прибыли,как мне кажется, будут расхождения в выручке,что обязательно снова вызовет вопросы со стороны налоговиков.

[Городская черта]

Раньше вроде НДС можно было тоже либо кассовым либо начисления. А смысл тогда выбирать метод расчета налога на прибыль, если НДС можно только методом начисления и разница в выручке вызовет вопросы???? Решила показать убыток, и так и так получается засада.

[Veselenochka]

Сообщение от Городская черта

и разница в выручке вызовет вопросы????

на вопросы можно ответить