Расхождение налоговой базы по НДС и прибыли

[Annet Z]

Добрый день. Заполняю декларации по НДС и прибыл. НБ по прибыли меньше, чем НБ по НДС. Налоговая шлет письма. Сначала писали им,что расхождение в возвратах поставщикам. оказывается это неправильно. Подскажите, как можно сверить и проверить это?

[CIMA]

Сообщение от Annet Z

Добрый день. Заполняю декларации по НДС и прибыл. НБ по прибыли меньше, чем НБ по НДС. Налоговая шлет письма. Сначала писали им,что расхождение в возвратах поставщикам. оказывается это неправильно. Подскажите, как можно сверить и проверить это?

Вы наверное имели ввиду, что у Вас налоговая база по НДС не совпадает с доходами от реализации по налогу на прибыль?

[Annet Z]

Да, это я и имела ввиду

[CIMA]

Сообщение от CIMA

расхождение в возвратах поставщикам

Это что - возврат аванса?
При аудите есть процедура: берется выручка от реализации товаров по форме № 2 сравнивается с декларацией по налогу на прибыль, строка доходы от реализации и налоговой базой по НДС. Расхождения анализируется. Вообще странная ситуация, если брать только доходы от реализации, а не внереализационные доходы, для определения налоговой базы по налогу на прибыль и НДС. Получается, что для налога на прибыль вы не учли какие-то доходы. У вас налоговый учет ведется из данных бухгалтерского?

[vsv-boss]

Annet Z, а у вас авансов много переходящих через отчётный период?

[CIMA]

У нее что кассовый метод?

[MarinaAnna]

Сообщение от Annet Z

Налоговая шлет письма. Сначала писали им,что расхождение в возвратах поставщикам. оказывается это неправильно.

Конечно не правильно. Потому что нужно было писать не о возвратах поставщикам, а о возвратах вашего товара от покупателей.
Только не во всех случаях можно проводить возврат как возврат, в большинстве случаем, покупатель ваш должен сделать обратную реализацию, то есть вы приходуете не документом возврат, а поступление товаров и услуг, тогда никакого расхождения не будет.
А себе для проверки и контроля: н-р декларация по прибыли за 9 м-цев, в ней отражена сумма дохода, берете декларацию по НДС за 1 кв, 2 кв, 3 кв, и суммируете выручку по этим трем декларациям, сумма должна совпадать с суммой дохода в декларации по прибыли за 9 м-цев, если вы заполняете декларацию по прибыли за полугодие, то соответственно сравниваете с суммой НДС деклараций 1 кв + 2 кв.
Для того чтобы писать объяснение в налоговую, вам сначала самой нужно понять по какой причине расхождение.

[CIMA]

Кассовый метод был, возврат товара от покупателей был, что дальше?

[MarinaAnna]

Сообщение от CIMA

что дальше?

Возможно продаже безНДСные были, возможно внереализационный доход без НДСа..... В общем подождем Annet Z, что она скажет ?

[Log_in]

CIMA, а вы сами по своим учетным данным что видите?

[Annet Z]

Сообщение от CIMA

Это что - возврат аванса?
При аудите есть процедура: берется выручка от реализации товаров по форме № 2 сравнивается с декларацией по налогу на прибыль, строка доходы от реализации и налоговой базой по НДС. Расхождения анализируется. Вообще странная ситуация, если брать только доходы от реализации, а не внереализационные доходы, для определения налоговой базы по налогу на прибыль и НДС. Получается, что для налога на прибыль вы не учли какие-то доходы. У вас налоговый учет ведется из данных бухгалтерского?

Это возврат товаров, которые не довезли, либо бракованных

[Annet Z]

Без НДС-ых продаж не было. а авансов от покупателей много, и есть переходящие

[CIMA]

Сообщение от MarinaAnna

Возможно продаже безНДСные были, возможно внереализационный доход без НДСа..... В общем подождем Annet Z, что она скажет ?

тогда нб по НДС было меньше, а не наоборот.

Сообщение от Log_in

CIMA, а вы сами по своим учетным данным что видите?

Если налоговые декларации формируются из бухгалтерской программы автоматически, и настройки настроены в соответствии с учетной политикой, тогда я не знаю. И заем гадать?

[Log_in]

Сообщение от CIMA

И заем гадать?

))) вот именно что сейчас вы гадаете. А когда знаете что из чего получается, тогда вы не гадаете, а контролируете. В частности любой показатель вы можете расшифровать, а сравнив расшифровки можете увидеть в чем разница, а увидев разницу - понять что и почему у вас получилось в результате.

[CIMA]

Я вначале сразу написал что делать

[CIMA]

Annet Z, так у Вас кассовый метод?

[Log_in]

Сообщение от CIMA

Я вначале сразу написал что делать

как минимум получить расшифровку этих двух показателей, чтобы иметь возможность увидеть из чего они состоят, и сравнить.

[Annet Z]

Сейчас снова заполнила декларации, получилось, что НБ по НДС меньше, чем по прибыли

[Annet Z]

у нас не кассовый метод

[CIMA]

Значит у Вас есть необлагаемые НДС операции (с внереализационных доходов). Здесь сложено сказать. У вас может быть все что угодно. Отталкивайтесь от бухгалтерских данных У вас декларации формируются автоматически?