Убыток по налогу на прибыль за 3кв.2013г. Как правомерно избежать?

[Warlock]

Добрый день!
Организация на ОСНО, оказываем СМР (строительно-монтажные работы). Работы закрываются КС-2,3 по мере выполнения и сдачи.
В декларации по налогу на прибыль образовался убыток...бОООльшой. Оставлять так не могу, т.к. со стороны ИФНС начнётся....
Ситуация следующая: "Субподрядчик сдал нам работы сентябрем (за которые мы ещё не рассчитались!-это для НДС), а МЫ-Заказчику сдадим только в ноябре (т.к. долго не подписывают документы-устраняем недоделки-часть работ своими силами)". Могу ли я эти самые работы отнести на сч.97 в сентябре и списать с него в ноябре, во избежании убытка по налогу на прибыль???!!! Так будет вполне правомерно или нет?
P.S.: "Я что-то слышала про то, что когда приняли тогда и выставить должны, т.е. квартал в квартал. Иначе эти расходы не принимаются (для прибыли)".
Если вы что-то поняли из того, что я пыталась изложить. Прошу помочь.

[Youlia]

Счет 97 и расходы, принимаемые для целей налогообложения, никак между собой не связаны... Но! Налоговая проверяет взаимосвязи между декларациями, и если уж вы решили взять к вычету НДС по этим работам, то по каким причинам переносите расходы на будущее для целей налога на прибыль? Таких причин нет!

[Warlock]

Сообщение от Youlia

Счет 97 и расходы, принимаемые для целей налогообложения, никак между собой не связаны... Но! Налоговая проверяет взаимосвязи между декларациями, и если уж вы решили взять к вычету НДС по этим работам, то по каким причинам переносите расходы на будущее для целей налога на прибыль? Таких причин нет!

Ясно. Жаль. А другой выход есть??

[Warlock]

Сообщение от Youlia

то по каким причинам переносите расходы на будущее для целей налога на прибыль? Таких причин нет!

Хотя бы по причине "НЕ подписания" Заказчиком. Нет?

[Аланда]

Сообщение от Youlia

Налоговая проверяет взаимосвязи между декларациями, и если уж вы решили взять к вычету НДС по этим работам, то по каким причинам переносите расходы на будущее для целей налога на прибыль

а разве есть прямая зависимость между принятием к вычету НДС в одном квартале по принятым работам от субподрядчика при наличии Акта о выполнении и счета-фактуры и сдаче заказчику готовой работы по всему договору,которая произойдет только в следующем квартале? Может ведь быть такое,что не все работы выполняются субподрядчиком,что-то делается и своими силами,поэтому момент сдачи готовой работы переносится на следующий квартал.принцип незавершенного производства в строительстве не работает?
Warlock, вы сейчас про декларацию по прибыли за 3 квартал спрашиваете? Она ведь уже должна быть сдана.

[Warlock]

Warlock, вы сейчас про декларацию по прибыли за 3 квартал спрашиваете? Она ведь уже должна быть сдана.[/QUOTE]

Да, речь идёт о декларации по прибыли. НДС я привела в пример для Вас, чтобы была ясна ситуация. Да,сроки все прошли. НО! Я сейчас готовлю корректировочную (ОКОНЧАТЕЛЬНУЮ) декларацию по прибыли, т.к. была сдана временная (долго ждали документы от субчиков и выручка не вся была подтверждена заказчиком) во избежания штрафов.
По-этому прошу вашей помощи и подсказки.
Т.е. я могу так сделать или нет???

[Warlock]

Кто-нибудь ещё может что-то посоветовать????? Нам ну никак нельзя показывать убыток!

[Youlia]

Сообщение от Аланда

Может ведь быть такое,что не все работы выполняются субподрядчиком,что-то делается и своими силами,поэтому момент сдачи готовой работы переносится на следующий квартал.принцип незавершенного производства в строительстве не работает?

ну вот это и надо будет объяснять в пояснениях для налоговой...

Сообщение от Warlock

Хотя бы по причине "НЕ подписания" Заказчиком. Нет?

заказчик работы не принял, а НДС по этим работам к вычету поставил? чудненько...))

[Youlia]

Сообщение от Warlock

Кто-нибудь ещё может что-то посоветовать????? Нам ну никак нельзя показывать убыток!

ну убыток-то ведь не по году, чего вы так из-за него переживаете? напишите объяснительную по этому убытку, если потребуется, да и все... во всяком случае, это лучше, чем мухлевать с отчетами...

[Аланда]

Сообщение от Youlia

заказчик работы не принял,

Заказчик субподрядных работ работы принял,но полностью работы по договору основному заказчику сдаются после

Сообщение от Warlock

устраняем недоделки-часть работ своими силами

поэтому реализация основному заказчику перенослась на следующий квартал.

[Youlia]

Сообщение от Аланда

поэтому реализация основному заказчику перенослась на следующий квартал.

я так поняла, что Warlock хочет затраты убрать, а не реализацию перенести.. причем те, по которым НДС уже был принят к вычету))

[Аланда]

Сообщение от Youlia

хочет затраты убрать

хочет

Сообщение от Youlia

а не реализацию перенести

она уже перенесена по факту

Сообщение от Warlock

Заказчику сдадим только в ноябре

вот вопрос и заключается в том,можно ли не показывать в декларации расходы по работам субподрядчика в сентябре,когда они были приняты подрядчиком,а показать только в ноябре,когда будут приниматься все работы основным заказчиком.Вопроса по НДС у автора вообще не было,а есть проблема с деларацией по прибыли-не хочется показывать большой убыток,если списывать в расходы работы субподрядчика в 3 квартале.

[Warlock]

Сообщение от Аланда

хочет

она уже перенесена по факту


вот вопрос и заключается в том,можно ли не показывать в декларации расходы по работам субподрядчика в сентябре,когда они были приняты подрядчиком,а показать только в ноябре,когда будут приниматься все работы основным заказчиком.Вопроса по НДС у автора вообще не было,а есть проблема с деларацией по прибыли-не хочется показывать большой убыток,если списывать в расходы работы субподрядчика в 3 квартале.

ВСЁ верно!!!! Так и хочу. =))))

[Youlia]

Сообщение от Аланда

Вопроса по НДС у автора вообще не было

делала вывод отсюда:

Сообщение от Warlock

Субподрядчик сдал нам работы сентябрем (за которые мы ещё не рассчитались!-это для НДС),

[Аланда]

Warlock, поскольку я не занималась строительством,не рискую брать на себя ответственность,чтобы ответить категорически можно или нельзя.Мне кажется,что можно,НО я не специалист.

[Warlock]

Сообщение от Аланда

Warlock, поскольку я не занималась строительством,не рискую брать на себя ответственность,чтобы ответить категорически можно или нельзя.Мне кажется,что можно,НО я не специалист.

У нас уж не совсем строительство (кирпичами). Мы занимаемся прокладкой кабеля (связь, телекоммуникации).
Но всё равно, СПАСИБО всем за оказанную помощь!!

[SelenaFF]

Warlock, я все затраты по СМР собираю на 20 счете, когда проходит сдача объекта Заказчику, тогда все расходы списываю, соответственно по не закрытым объектам, субподрядные остаются на 20-м как незавершенное производство и не влияют на прибыль/убыток.

[Warlock]

Сообщение от SelenaFF

Warlock, я все затраты по СМР собираю на 20 счете, когда проходит сдача объекта Заказчику, тогда все расходы списываю, соответственно по не закрытым объектам, субподрядные остаются на 20-м как незавершенное производство и не влияют на прибыль/убыток.

Подскажите КАК в 1С8-ке оставить на 20-ом??? При закрытии месяца этот счет автоматический закрывается ведь.

[Warlock]

Сообщение от SelenaFF

Warlock, я все затраты по СМР собираю на 20 счете, когда проходит сдача объекта Заказчику, тогда все расходы списываю, соответственно по не закрытым объектам, субподрядные остаются на 20-м как незавершенное производство и не влияют на прибыль/убыток.

А затраты на 20сч. ведёте в разрезе объектов??? Если ДА, то во вкладке "склад" указываете необходимый объект? Просто пытаюсь понять, КАК вы угадаете что именно было и на какой объект?

[Аланда]

Сообщение от SelenaFF

когда проходит сдача объекта Заказчику, тогда все расходы списываю, соответственно по не закрытым объектам, субподрядные остаются на 20-м как незавершенное производство

Вот именно это я и имела в виду.