Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Бюджетный учет


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.11.2013, 10:08   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 17.03.2011
Сообщений: 97
Спасибо: 3
По умолчанию остаток на 205.81

Подскажите, как закрыть 201.81 в конце года. Ситуация следующая:
В конце года были начислены налоги ПФ - 40 000. В ПХД они запланированы, но деньги не поступили, осталась кредиторка.
Получилось, например, начислено субсидии Дт.205.81 Кт.401.10 - 340 000,денег поступило Дт.201.11 Кт.205.81 - 300 000. В плане ПХД по данному косгу - 340 000. Как правильно закрыть 205.81?
ТашаД вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.11.2013, 11:46   #2
Не мышонок, не лягушка...
 
Регистрация: 01.10.2010
Возраст: 41
Сообщений: 597
Спасибо: 53
Отправить сообщение для GlebHappy с помощью Skype™
По умолчанию Re: остаток на 205.81

ТашаД,
Цитата:
начислено субсидии Дт.205.81 Кт.401.10 - 340 000
на основании соглашения, где прописано 340000-00?
Цитата:
Как правильно закрыть 205.81
На основании изменений в соглашение, где объем субсидии будет уменьшен
__________________
Проконсультирую бюджетников по разным учетным и программным хитростям через Skype+TeamViewer. Часовой пояс учреждения не важен, форму оплаты согласуем
GlebHappy вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.11.2013, 15:24   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 17.03.2011
Сообщений: 97
Спасибо: 3
По умолчанию Re: остаток на 205.81

Но налоги уже начислены и в плане ПХД они есть, они только не оплачены. Если я изменю ПХД, получается, что я хочу израсходовать больше, чем запланированно, а это не так. Запланированно 340 000, начислено 340 000, а денег на счет не поставили, поэтому получилась кредиторка.
ТашаД вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.11.2013, 15:28   #4
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 17.03.2011
Сообщений: 97
Спасибо: 3
По умолчанию Re: остаток на 205.81

Я думаю, нужно сделать проводку в конце года Дт.401.20 Кт.205.81 - 40 000. А в следующем году составить ПХД с учетом кредиторки.
ТашаД вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.11.2013, 00:04   #5
Не мышонок, не лягушка...
 
Регистрация: 01.10.2010
Возраст: 41
Сообщений: 597
Спасибо: 53
Отправить сообщение для GlebHappy с помощью Skype™
По умолчанию Re: остаток на 205.81

Цитата:
Но налоги уже начислены и в плане ПХД они есть, они только не оплачены
Начисление расходов в счет планируемой субсидии не относится к начислению самой субсидии
Цитата:
Я думаю, нужно сделать проводку в конце года Дт.401.20 Кт.205.81 - 40 000
На основании чего? Допсоглашение об изменении объема субсидии в сторону уменьшения у Вас есть? Это раз. И проводки вида 40120-205** возможны только при списании просроченной дебиторки, чего в данном случае у Вас нет. Это два.
Цитата:
А в следующем году составить ПХД с учетом кредиторки
А Вы уверены, что субсидию, по которой у Вас сейчас кредиторка, дадут в следующем году?
__________________
Проконсультирую бюджетников по разным учетным и программным хитростям через Skype+TeamViewer. Часовой пояс учреждения не важен, форму оплаты согласуем
GlebHappy вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.11.2013, 06:50   #6
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 17.03.2011
Сообщений: 97
Спасибо: 3
По умолчанию Re: остаток на 205.81

Нет не уверена. А какой выход?
Не начислить налоги с ФОТ в декабре я не имею права, а оплатить их не могу. И не потому, что я как-то не по назначению истратила деньги, а потому, что мне их тупо не дали из бюджета. Если я сделаю ПХД по фактически поступившим деньгам (300000=300000), я что, сама должна платить 40 000, из своего кармана? Ведь тогда получается - не были они запланированы и не поступили, а это не так, они были запланированы, ПХД утвержден.
ТашаД вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.11.2013, 06:52   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 17.03.2011
Сообщений: 97
Спасибо: 3
По умолчанию Re: остаток на 205.81

А что, такой ситуации ни у кого не было?
ТашаД вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.11.2013, 06:56   #8
Не мышонок, не лягушка...
 
Регистрация: 01.10.2010
Возраст: 41
Сообщений: 597
Спасибо: 53
Отправить сообщение для GlebHappy с помощью Skype™
По умолчанию Re: остаток на 205.81

ТашаД, Вы немножечко путаете
Утвержденную сумму финансового обеспечения (графа "Запланировано" по доходам) Вы заполняете на основании плана ФХД, т.е. там у Вас будет 340000, как в соглашении
Исполненную сумму Вы заполняете по фактически поступившим деньгам, т.е. 300000.
Т.е. у Вас утвержденные расходы должны соответствовать утвержденным доходам, а не фактически поступившим.

Начисление субсидии у Вас производится на основании соглашения, т.е. оно должно быть на сумму 340000 и у Вас будет дебиторская задолженность на 40000 на конец периода, если эту субсидию Вам до конца года не профинансируют.

Ну а что делать со взносами - вопрос сложный. Если есть возможность оплатить с предпринимательской - оплачивайте, нет возможности - пускай висит, конечно, будут потом пени, но что делать; в 769 форме эту цифру кредиторки расшифруете именно так - что в части ПФХД расходы по 213 были запланированы, но не были покрыты финансовым обеспечением.
__________________
Проконсультирую бюджетников по разным учетным и программным хитростям через Skype+TeamViewer. Часовой пояс учреждения не важен, форму оплаты согласуем

Последний раз редактировалось GlebHappy; 21.11.2013 в 06:58.
GlebHappy вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.11.2013, 07:20   #9
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 17.03.2011
Сообщений: 97
Спасибо: 3
По умолчанию Re: остаток на 205.81

Спасибо за помощь.
ТашаД вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.11.2013, 07:21   #10
Не мышонок, не лягушка...
 
Регистрация: 01.10.2010
Возраст: 41
Сообщений: 597
Спасибо: 53
Отправить сообщение для GlebHappy с помощью Skype™
По умолчанию Re: остаток на 205.81

ТашаД,
Цитата:
К концу года у всех обычно вылазит всякая х-ня
__________________
Проконсультирую бюджетников по разным учетным и программным хитростям через Skype+TeamViewer. Часовой пояс учреждения не важен, форму оплаты согласуем
GlebHappy вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
остаток и период отпуска декретницы Inga77 Отпуск, компенсации 4 22.11.2012 15:07
АО. Остаток у подотчетника - его доход? vertepa Расчеты наличными 16 20.12.2011 11:09
при расчете ср. цены как быть, если остаток отрицательны finansist_soft Расчеты 13 17.01.2011 00:28
Дт остаток в оплату валяя Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 6 27.05.2010 14:38
Как отредактировать остаток на расчетном счете Ирина83 Общая система налогообложения (ОСНО) 2 25.01.2010 17:45


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 12:22. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot