Сводная счет-фактура

[Вера 732]

Добрый день! Помогите в след. ситуации, пожалуйста: Мы подрядчики. В январе, фев. и марте выполняли работы по договору. Планировали работать и дальше, но по каки-то причинам договор разорвали "устно". Документов на расторжение договора нет. Заказчик остался нам должен. Сейчас, чтобы они нам выплатили остатки, они просят окончательную кс2,3 и счет-фактуру, датированную текущей датой. Мы им все выставили по мере выполнения работ и кс-ки и счета-фактуры. Они говорят им это неважно, т.к. они работают по ПБУ-2. Ну так а нам то тоже не важно как работают они. Мы не используем это ПБУ. И закрылись первым кварталом. Имеют ли они право требовать эту счет-фактуру? Они говорят: "вы её выставите, а у себя не проводите".Это как?

[ILD17]

Сообщение от Вера 732

Имеют ли они право требовать эту счет-фактуру?

Требовать имеют, на счет права нужно смотреть договор. Предыдущие акты ими подписаны, оригиналы у вас есть? В договоре порядок приема передачи выполненных работ происходит помесячно? Документ о передаче КС-ок (сопроводительное письмо подписано заказчиком), условия мотивированного отказа прописаны в договоре?

Сообщение от Вера 732

договор разорвали "устно"

Разрывая таким образом договора, можете еще остаться должны.

[Вера 732]

А что в договоре может быть прописано (у меня, если честно перед глазами его нет), если работы выполнились в 1 квартале, на все документы есть, мы выставляем счета-фактуры по мере реализации. Я теперь буду должна выставить счета-фактуры в двойном размере, т.к. им так удобно?

[ILD17]

Если в договоре не прописано, что работы сдаются помесячно (или по каким либо другим периодам), то выставляется единый акт и счет фактура на все работы по их завершению (в вашем случаи расторжении договора). Если помесячная сдача работ присутствует в договоре, то вы им ни чего не обязаны.

[Вера 732]

Хорошо, допустим, в договоре помесячная сдача не прописана (мне вчера бухгалтер той организации и пыталась объяснить), что мне теперь делать? Я то счета-фактуры выставляла, и им передавали, и никто нам тогда не сказал, что им это не нужно. А теперь мне снова выставлять, в двойном размере что ли?

[ILD17]

Придется производить сторно и выставлять текущим периодом, если с прибылью можно применить ст. 271 и 272 НК распределив доходы и расходы по месяцам, то с НДС придется помучатся и вносить уточненный расчет, писать пояснения и заявления на зачет.

[Вера 732]

Уточнила у директора. В договоре написано след: ежемесячно до 22 числа подрядчик предоставляет заказчику кс2, кс3 (промежуточные), которые не являются подтверждением выполнения работ. как-то так. Но кс2 по определению является документом, подтверждающим факт выполнения работ, а кс3 - подтверждающим стоимость. Счета-фактуры выставлялись каждый месяц. И все были довольны. Причем работы велись с того года!! Теперь они хотят один общий акт на 2012 и 2013 год. Не бред ли?

[ILD17]

Поступили они с вами жестоко, могли сразу сообщить что не принимают счета-фактуры, тем более вы их предоставляли ежемесячно, а так в соответствии с вашим договором вы должны выставить одну счет-фактуру на все работы.

[Вера 732]

А почему бы им просто не принять к учету выставленные нами с/ф тогда когда им нужно. С ними не поспоришь здесь?

[Вера 732]

Я считаю, что промежуточной может быть кс-ка в пределах одного месяца. Три (пять-сто) кс-сок в месяц - одна счет-фактура. Но не за два же года...