Несоответствие данных в декларации по налогу на прибыль и НДС

[Natasha07]

Сформировала Декларацию по налогу на прибыль за 2013 год. Оказалось, что строка 010 листа 02 декларации по налогу на прибыль (Доходы от реализации) не равна строке 010 раздела 3 декларации по ндс (Реализация). Не идёт на сумму выставленных корректировочных счетов-фактур (без ндс) в 4 квартале 2013 года, они были выставлены покупателям "безндсникам", которые возвратили нам качественный товар. Нужно ли прикладывать к Декларации по налогу на прибыль пояснительную записку отчего возникли расхождения или таких расхождений не должно быть? У кого есть подобный опыт, поделитесь, пожалуйста.

[Просто человек]

Natasha07, почему вы выставляли корректировочные счета-фактуры без НДС?

[Entry]

Как я понимаю...

Если вам вернули качественный товар после перехода права собственности на него к Покупателям УСН, то это не возврат, а обратная реализация т.е вы покупаете обратно свой товар. И покупаете без НДС. Нет корректировочных сч.ф у вас в учете, есть покупка товара.

Если вернули качественный товар до перехода права собственности к Покупателю, то выпускаете корректировчные документы и уменьшаете их пропорционально возвращенным товарам и на сумму без НДС и на НДС.

Если по расхождениям будут вопросы при камеральной проверке декларации, пришлют запрос из ИФНС, тогда надо будет дать пояснения. До этого момента ничего не предоставляется вместе с декларацией.

[Natasha07]

Просто человек, корректировочные счета-фактуры я выставляла с НДС.

Entry, да, это обратная реализация, и если покупатель плательщиком НДС не является, счет-фактуру на возврат товара он не оформляет. В этом случае продавец должен выставить корректировочный счет-фактуру (Письма Минфина России от 31.07.2012 N 03-07-09/96, от 24.07.2012 N 03-07-09/89, от 03.07.2012 N 03-07-09/64, от 16.05.2012 N 03-07-09/56). Что я и сделала, как Продавец.

[Б_С_К]

Все правильно, она и не пойдет на эту сумму так как при возврате себестоимость минусуется красным а НДС попадает в книгу покупок

[LiGro]

Подскажите пжл. У меня произошел возврат товара ( качественный товар, просто не подошел размером) но право собственности к покупателю перешло. Он мне возвращает товар, выдает ТОРГ12+с/ф. Я в 1С8,2 приходую товар через возврат от покупателя. И у меня не идет декларация по НДС и по прибыли именно на сумму возврата. В книге продаж отражена реализация и в книге покупок так же, а вот в реализацию сумма первой реализации не попадает. Так должно быть, и что писать налоговой, что был возврат товара??

[Б_С_К]

LiGro, Я прям постом выше это писала

Сообщение от LiGro

Так должно быть, и что писать налоговой, что был возврат товара??

Да так и пишите что был возврат и при возврате себестоимость минусуется красным а НДС попадает в книгу покупок

[LiGro]

Б_С_К, просто я что то засомневалась, начала в инете инфу искать, там пишут что нужно возврат делать через поступление товара и услуг., но это ж не верно.. Т.е я правильно все сделала!?

[Б_С_К]

Сообщение от LiGro

Т.е я правильно все сделала!?

Да - правильно

[LiGro]

Б_С_К, спасибки большое! Успокоили меня, а то целый день сижу читаю про возвраты и ничего путного.

[Аланда]

Сообщение от LiGro

произошел возврат товара ( качественный товар, просто не подошел размером) но право собственности к покупателю перешло. Он мне возвращает товар, выдает ТОРГ12+с/ф.

Сообщение от LiGro

пишут что нужно возврат делать через поступление товара и услуг.,

Да,потому что МИНфин и ,видимо,ФНС считают ,что это не возврат товара ,а "обратная реализация " ,потому что возвращается товар надлежащего качества и первый договор поставки был выполнен в полном объеме,а теперь это новый договор поставки ,но уже от покупателя поставщику.

[LiGro]

Аланда,!!! таки я не поняла, как же я сделаю через поступление товара и услуг, у меня получается пройдет реализация этому покупателю ( пусть образно 19 тыс, из них себестоимость 10, прибыль 9 тыс) я ндс пока не беру. с 9 тыс я заплачу налог. Теперь я но уже по новой цене покупаю этот же товар ( т.е себестоимость вырастет) и как я должна поступить, у меня ж как таковой реализации не было, почему я налог все равно должна заплатить с реализации первой. ведь по сути этот возврат это отмена первой сделки??

[Аланда]

Сообщение от LiGro

я сделаю через поступление товара и услуг, у меня получается пройдет реализация этому покупателю

теперь я не понимаю,откуда получится реализация покупателю,если ты делаешь поступление товара от покупателя ,но теперь как от поставщика.Первая твоя реализация никуда ведь не девается,если право собственности перешло покупателю,он подписал твою накладную ,что принял товар.Или у тебя другой какой-то вариант возврата.

Сообщение от LiGro

я но уже по новой цене покупаю этот же товар

почему по новой цене,они еще и наценку что-ли делают на возвращаемый товар?

Лида,извини,что вмешалась и ,быть может,ввела тебя в заблуждение,но свое мнение высказала,а сейчас мне нужно уйти на некоторое время от компа,Может быть еще кто-то развеет и мои ,и твои сомнения.Еще раз извини

[Лисёна]

LiGro, Лид, правильно все сделала

[LiGro]

Аланда, спасибо за помощь! Может когда будет время посмотришь.
если по проводкам то
ДТ62КТ90.1 ( выручка) 19000
ДТ90.2 КТ41 себест-ть 8500,20
ДТ90,3КТ68,2 НДС 2898,31
ДТ99КТ68,4 (7601,49х20%) 1520,30
теперь если следовать через
поступление ТиУ то ( возврат от покупателя но он уже поставщик)
ДТ41КТ60 16101,69
ДТ19КТ60 2898,31
т.е у меня получается от первого поставщика товар был 8500,20 а сейчас стал 16101,69
и еще налог на прибыль заплачу.

мне вернули мой товар ( шины) потом он(покупатель) доплатил и ему отгрузили уже другой товар, но это никак не влияет на первую реализацию. Мне нужно чтоб мой товар опять стал моим по той же цене. Как если б не было реализации.

[LiGro]

Лисёна, да вот и я думаю правильно. Хотя уже всю голову сломала!!

[Аланда]

Сообщение от LiGro

Мне нужно чтоб мой товар опять стал моим по той же цене

Значит,делаешь так,как сделала и как советуют коллеги,тебе невыгоден вариант "обратной реализации",увеличивающий с/с товара.

Как ты знаешь,я с программой 1С8 не работаю,помочь не могу.Находила информацию о том,как провести возврат в 1.с8,но ни-чего-не -поняла http://uroki1c.ru/как-отразить-возврат-от-покупателя-в-1с/ скорее всего,ты правильно сделала,теперь только отписаться в налоговую осталось

[Б_С_К]

LiGro, Да всё правильно - не переживай. Налоговой если честно вообще наплевать как и что проводится по Бух. учету. Главное грамотно объяснить почему у них винтики с болтиками не сходятся

[LiGro]

Б_С_К, главное чтоб винтики с болтиками у меня правильно сошлись!! Всем спасибо!! Девочки как хорошо что вы есть !

[Entry]

Если право собственности перешло и товар надлежащего качества, то какие основания для возврата?
Это обратная реализация т.е покупается товар по той цене, что продали и потом, когда он продается дальше, то уже эта новая стоимость пойдет в с/с и НДС в зачет аналогично.
Понятно, что вы продадите или дешевле или в ноль. Но, это можно всегда объяснить.
Покупатель же дает накладную на реализацию и счет-фактуру и выступает уже как Поставщик.
Как вариант, если Покупатель на это согласен, можно вам ему выпустить корректирующие документы, как будто какая-то неточность обнаружена не догрузили, например.
Там будет просто сторно в проводках и товар вернется в своей бывшей цене.