Бухгалтерский и налоговый учет в расчете налога на прибыль

[Наталья1987]

Девочки, здравствуйте, не ругайтесь сразу я начинающий бухгалтер, и поэтому могу задать не совсем корректный вопрос, скажите а данные в справке-расчете по налогу на прибыль по бух.учету и налог. учету могут разниться? у меня по бу прибыль а по ну убыток, может что ни так сделала

[Аланда]

Сообщение от Наталья1987

по бух.учету и налог. учету могут разниться?

Могут,только чаще бывает наоборот,по БУ убыток,а по НУ прибыль,потому что не все расходы,которые можно учесть в БУ,могут быть приняты в НУ.ИМХО

[Наталья1987]

Сообщение от Аланда

Могут,только чаще бывает наоборот,по БУ убыток,а по НУ прибыль,потому что не все расходы,которые можно учесть в БУ,могут быть приняты в НУ.ИМХО

Вы знаете, а чем может быть проблема, при формировании бух.бал., кредит превышает дебет примерно в ту же разницу что и НУ над БУ, может где то расходы учтенные в НУ, не учитываются в БУ, и как это проверить?

[ganna73]

Всем привет! У меня ошибка в декларации по налогу на прибыль. В 2012 году организация оплачивала авансы по налогу на прибыли . в декларации по налогу на прибыль за первый квартал я показываю авансы начисленные на первый квартал 2013 , а в полугодие я плюсую авансы которые получились в первом квартале + начисленный налог за первый квартал и это ведет к тому что получается налог к уменьшению, а если ставить налог по правильному то к доплате. У меня переплата по налогам . Что за это будет???? подскажите пожалуйста!!!!!! Уточненки я уже сдала.

[tany@live.ru]

Добрый вечер! подскажите пожалуйста, у меня по налогу на прибыль за 2012 г. был убыток и соответственно был отражен налоговый актив на счете 09 в размере 20 % от налогооблагаемой базы. Теперь за 2013 г. у меня прибыль, но налоговая и бухгалтерская прибыль отличается за счет постоянных разниц. Погашать налоговый актив я должна в размере 20 % от налогооблагаемой базы какой? налоговой или бухгалтерской?

[Entry]

Сообщение от tany@live.ru

Добрый вечер! подскажите пожалуйста, у меня по налогу на прибыль за 2012 г. был убыток и соответственно был отражен налоговый актив на счете 09 в размере 20 % от налогооблагаемой базы. Теперь за 2013 г. у меня прибыль, но налоговая и бухгалтерская прибыль отличается за счет постоянных разниц. Погашать налоговый актив я должна в размере 20 % от налогооблагаемой базы какой? налоговой или бухгалтерской?

Убыток можно списать в НУ в течение 10 последующих лет (если вы его в декларации годовой отразили по Налогу на прибыль) - равномерно, единовременно, в каких-то нужных вам пропорциях.
Соответственно, как только вы доходы уменьшите на сумму убытка, сумма по 09 уменьшится пропорционнально или будет полностью зачтена.
Смысл ОНА - вы видите, что в БУ у вас убыток уменьшил прибыль сразу, а в НУ еще нет - это событие, которое произойдет в будущем и тогда БУ и НУ сравняются. Поэтому разница назвается временная.