Форум: аренда помещения у физического лица НДФЛ Форум Главбух

Черепашка · 11.03.2014, 15:02

Помогите разобраться, в декабре 13г. уплачен гарантированный платеж (подразумевается сумма за последний месяц по договору аренды помещения у физ.лица). Сумма повисла в дебете до окончания срока аренды. Последний месяц пришелся на март 14 г. НДФЛ уплачен в марте. В каком году включать в отчет по НДФЛ сумму уплаченную в декабре - в 2013 или 2014.

Arhimed. · 11.03.2014, 15:26

изходя из НК датой получения дохода является дата фактической выплаты ден. средств.
Ну вот изходя из этого положения и следует составлять отчёт.
Кстати, 2-НДФЛ - документ из налогового учёта и на мой взгляд то что это эти денги в бух. учёте отражены как аванс или "гарант. платёж" здесь роли не играет
Главное одно: Согласно НК наогоплательщик получил доход! Когда? в декабре!

Вес`на · 11.03.2014, 15:27

Черепашка, по моему мнению в декабре, т.к. доход получен арендодателем в декабре. Но может есть и другие мнения

11.03.2014, 15:02	#1
Черепашка статус: старший бухгалтер Регистрация: 14.02.2008 Сообщений: 139 Спасибо: 0	аренда помещения у физического лица НДФЛ Помогите разобраться, в декабре 13г. уплачен гарантированный платеж (подразумевается сумма за последний месяц по договору аренды помещения у физ.лица). Сумма повисла в дебете до окончания срока аренды. Последний месяц пришелся на март 14 г. НДФЛ уплачен в марте. В каком году включать в отчет по НДФЛ сумму уплаченную в декабре - в 2013 или 2014.

11.03.2014, 15:26	#2
Arhimed. понаберут "бухгалтеров" Регистрация: 24.01.2013 Адрес: увы... глубинка 🇷🇺 Сообщений: 27,261 Спасибо: 831	Re: аренда помещения у физического лица НДФЛ изходя из НК датой получения дохода является дата фактической выплаты ден. средств. Ну вот изходя из этого положения и следует составлять отчёт. Кстати, 2-НДФЛ - документ из налогового учёта и на мой взгляд то что это эти денги в бух. учёте отражены как аванс или "гарант. платёж" здесь роли не играет Главное одно: Согласно НК наогоплательщик получил доход! Когда? в декабре!

11.03.2014, 15:27	#3
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: аренда помещения у физического лица НДФЛ Черепашка, по моему мнению в декабре, т.к. доход получен арендодателем в декабре. Но может есть и другие мнения __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

Похожие темы
Тема	Автор	Раздел	Ответов	Последнее сообщение
НДФЛ при аренде помещения у физического лица.	Meri	Налоги и сборы	52	01.11.2018 19:21
НКО - аренда нежилого помещения у физ. лица.	Meri	Учет в НКО	8	07.01.2013 20:16
Аренда у физ лица тонкости?	Светлашка	Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)	4	21.04.2012 05:18
Аренда помещения	Лучик	Общая система налогообложения (ОСНО)	0	30.03.2010 08:53
НДФЛ для физ. лица	L2506	Прочие налоги	2	17.01.2010 22:25