НДС с услуг, оказанных нерезидентном, на территории РФ

[Наталья Громова]

Добрый день.
Подскажите по правильности оформления операции.
Нерезидент нам оказывает услугу на территории РФ. Стоимость услуги 5900 долларов США. Соответственно НДС- 900 долларов
1/01/14 он оказал услугу.
Я делаю проводку:
Д 90.02 К 60.21 -сумма 5000$ по курсу ЦБ
Д 19.04 К 60.21 -сумма 900$ по курсу ЦБ.

Далее я оплачиваю контрагенту за услуги.

Д 60.22 К 52 - сумма 5000$
Д 68.02 К 51 -сумма 900$ по курсу ЦБ

А как мне НДС с 19 счета на 68 перекинуть? Какой проводой? Какой операцией в 1с8?
Я к возмещению данный НДС ставить не буду. У меня нет счет фактуры. Только акт о выполненных работах..

Я так понимаю, что данный НДС (900$ по курсу ЦБ) должен появится в книге продаж? Или нет? А в какой строке мне его в декларации учитывать? Нужно заполнять раздел 2?

Заранее спасибо за ответ!

[Entry]

В вашем случае приобрели активы у нерезидента на территоррии РФ и этот нерезидент не имеет представительства в РФ, так?

[Entry]

Сообщение от Entry

В вашем случае приобрели активы у нерезидента на территоррии РФ и этот нерезидент не имеет представительства в РФ, так?

Если так, то проводки следующие в 1с
20,26,44-60.01 купили актив
19.03-76.на ндс сверху
это документ Поступление тов и услуг

60.01-51 оплатили
это документ Пп + Выписка банка
если договор в у.е, то будет 60.31 и 60.32 - ваш случай, на сколько я понимаю т.е счет в валюте, а оплата в рублях т.к на территории РФ мы платим только в рублях; переоценка при необходимости будет в автоматическом режиме тогда в 1с

76.на-68.32 начислили НДС, как налоговый агент
это документ Счет-фактура выданный
делаем вручную или через обработку
Покупка - Ведение книги покупок - Регистрация счетов-фактур налогового агента

68.32-51 уплатили НДС в бюджет
это документ Пп + Выписка Банка

68.02-19.03 НДС принят к вычету
это документ Формирование записей в книгу покупок
сч.ф налоговый агент всегда себе сам делает, нерезидент не дает такого документа

По Поставщику - специфика по Договору! В договоре установите флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС, с видом агентского договора Нерезидент (пп. 2 и 5 ст. 161 НК РФ)

[Наталья Громова]

Сообщение от Entry

В вашем случае приобрели активы у нерезидента на территоррии РФ и этот нерезидент не имеет представительства в РФ, так?

Да, именно так

[Entry]

Сообщение от Наталья Громова

Да, именно так

Тогда алгоритм, указанный выше, для вас вполне применим и НДС в зачет можете взять на полных основаниях.

[Наталья Громова]

У меня несколько вопросов:

Сообщение от Entry

20,26,44-60.01 купили актив
19.03-76.на ндс сверху

1. У меня услуга- установка программного обеспечения на сервер, который мы будем продавать. Соответственно, могу я использовать счет 90.02 (себестоимость продаж), а не 20,26,44..?
2. Почему 76 счет, а не 60.21? Программа сама сделала мне проводку Д 19.04 К 60.21 -сумма 900$ по курсу ЦБ...
3.У меня расчет с не резидентом. Договор в долларах. Перевожу ему в США доллары.. Только услуга оказывается на территории РФ. а плачу я доллары.. В этом случае использую счет 60.21, а не 60.31..Или я не права?

4.

Сообщение от Entry

68.02-19.03 НДС принят к вычету

.
А налоговая возместит мне НДС без подтверждения того, что контрагент на территории США является плательщиком НДС? Я не могу это подтвердить, поэтому и НДС возмещать не хотела.. Но межет быть я что-то путаю?

[Наталья Громова]

Сообщение от Наталья Громова

Почему 76 счет, а не 60.21? Программа сама сделала мне проводку Д 19.04 К 60.21 -сумма 900$ по курсу ЦБ...

Извините, с этим разобралась..Поставила флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС. И программа автоматически мне провдку сделала Д19.04 К 76НА

[Наталья Громова]

И еще вопрос:

Сообщение от Entry

76.на-68.32 начислили НДС, как налоговый агент
это документ Счет-фактура выданный
делаем вручную или через обработку
Покупка - Ведение книги покупок - Регистрация счетов-фактур налогового агента

Данная операция рассчитана на расчеты в рублях...А у меня же доллары..

[Entry]

Сообщение от Наталья Громова

И еще вопрос:

Данная операция рассчитана на расчеты в рублях...А у меня же доллары..

В РФ учет ведется исключительно в рублях, валюта это справочная информация.
Т.е все валютные операции мы дублируем валюта + рубли, там где применимо.
Счета-фактуры с некоторых пор вообще не могут быть в валюте, только в рублях.
У вас все операции будут и в рублях и в валюте.

[Наталья Громова]

Запуталась...У меня договор с контрагентом в долларах. Я поставила в 1с8 в раскладке "Договор контрагента " в строке валюта расчета -USD. Это что же, неправильно, получается? А как делать поступление товаров и услуг..я делала в долларах, а программа мне сама по курсу ЦБ рубли считала.. Так делать нельзя?

[Entry]

Сообщение от Наталья Громова

Запуталась...У меня договор с контрагентом в долларах. Я поставила в 1с8 в раскладке "Договор контрагента " в строке валюта расчета -USD. Это что же, неправильно, получается? А как делать поступление товаров и услуг..я делала в долларах, а программа мне сама по курсу ЦБ рубли считала.. Так делать нельзя?

Вы все правильно поставли в Договоре.
Валюта расчетов у вас доллар, если документы от Поставщика вы получаете в этой валюте и платите в ней же.
Но, учет в РФ ведется в рублях, валюта это справочная вспомогательная информация.
Услуга у вас в оценке будет на 41, 44 итд счетах в рублях по курсу на дату перехода права собственности или на дату аванса выданного.

[Наталья Громова]

Спасибо вам большое!!!Разобралась!

[Наталья Громова]

Собираюсь сдавать НДС. Вопрос по операции оказания услуги не резидентом на территории РФ. Я как налоговый агент заплатила НДС за услуги, оказанные не резидентом на территории РФ. Эта сумма у меня попадает в книгу продаж. И в декларации по НДС в раздел 2 (сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налоговым агентам. Все правильно?
Эту сумму я еже заплатила ( в момент когда контрагенту оплачивала услуги), соответственно эта сумма не попадает в сумму налога, исчисленная к оплате в бюджет...

[Entry]

Сообщение от Наталья Громова

Собираюсь сдавать НДС. Вопрос по операции оказания услуги не резидентом на территории РФ. Я как налоговый агент заплатила НДС за услуги, оказанные не резидентом на территории РФ. Эта сумма у меня попадает в книгу продаж. И в декларации по НДС в раздел 2 (сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налоговым агентам. Все правильно?
Эту сумму я еже заплатила ( в момент когда контрагенту оплачивала услуги), соответственно эта сумма не попадает в сумму налога, исчисленная к оплате в бюджет...

По декларации показываете эту сумму к начислению, а по факту вы ее уже уплатили. Все верно.

Делаете сч.ф в 2х экз, одна идет в книгу продаж и вторая в книгу покупок т.к этот НДС вы имеете право взять к вычету.

[Елена_бухг]

Здравствуйте,скажите ,пожалуйста,а куда вы платили НДС? На таможню или налоговую.Если можно,подробно реквизиты платежа и кбк.Спасибо

[Наталья Громова]

Я перечисляла в налоговую по месту регистрации компании по тем же реквизитам что и обычный НДС . КБК 182 1 03 01000 01 1000 110 -Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

[Елена_бухг]

Спасибо Вам огромное за ответ, так и сделали уже, т.к. таможня не хочет нашего НДС ( не будет ГТД), налоговая отсылает в таможню, областное управление налоговой сказали,что вообще не должны платить, до этого те же люди говорили,что должны.Пошли по пути наименьшего сопротивление. И декларацию подам,как налоговый агент,правильно? Мы УСНО шники

[Наталья Громова]

Я сдаю декларацию как налоговый агент.

[Елена_бухг]

Раздел 2? где данные иностранной организации

[Наталья Громова]

Да. Раздел 2 -Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет , по данным налогового агента