Большое сальдо по сч.68

[Никитина Ирина]

Здравствуйте. У меня на сч.68.4.2 (расчет налога на прибыль) висят давно накопленные неск.миллионов пост.налоговых обязательств, условные расходы по налогу. Сейчас организация не применяет ПБУ 18/02. Но в баланс остаток по 68 попадает в кредиторскую задолженность перед бюджетом. Подскажите, пожалуйста, как лучше его закрыть. Заранее благодарна.

[Entry]

Сообщение от Никитина Ирина

Здравствуйте. У меня на сч.68.4.2 (расчет налога на прибыль) висят давно накопленные неск.миллионов пост.налоговых обязательств, условные расходы по налогу. Сейчас организация не применяет ПБУ 18/02. Но в баланс остаток по 68 попадает в кредиторскую задолженность перед бюджетом. Подскажите, пожалуйста, как лучше его закрыть. Заранее благодарна.

Есть ли аналогичные сальдо по 09 и 77 счетам?

[Никитина Ирина]

аналогичных сальдо по 09 и 77 счетам нет

[Entry]

Сообщение от Никитина Ирина

аналогичных сальдо по 09 и 77 счетам нет

Надо смотреть в результате чего сформировались такие остатки по 68сч.
По старому алгоритму 1с по ПБУ 18 (точнее его прямому прочтению), как раз так и было, что они "зависали" в определенных случаях.
Потом меняли методологию в 1с согласно разъяснениям Финансистов и соответственно все делали у себя корректировки, кого касался данный вопрос.
Если нет сальдо по 09, 77 счетам - значит корреспонденция была скорее всего с 99 счетом.
Аналогично, на него закройте лишние обороты сейчас.
Сальдо по счету 68 в части налога на прибыль должно показывать только текущую ситуацию па расчетам т.е мы должны налог уплатить или нам должны из бюджета.

[Никитина Ирина]

корреспонденция была с 99 счетом. Спасибо

[Никитина Ирина]

Добрый день. Еще вопрос. Сумму, которую я закрыла на 99, надо показать в отчете о фин.результатах по строке "налог на прибыль"?

[Entry]

Сообщение от Никитина Ирина

Добрый день. Еще вопрос. Сумму, которую я закрыла на 99, надо показать в отчете о фин.результатах по строке "налог на прибыль"?

Все движения по счету 99 отражаем в строке Текущий налог на прибыль.
Но, там есть аналитика и вы можете выделить в т.ч ПНО, ОНА, ОНО, Прочее итд.

[Никитина Ирина]

Спасибо, что отвечаете. Я извиняюсь, но что-то у меня ступор с этой ситуацией......
А какую аналитику лучше поставить? И еще у меня программа ругается, что я ставлю положительное значение вычитаемого показателя!

[Entry]

Сообщение от Никитина Ирина

Спасибо, что отвечаете. Я извиняюсь, но что-то у меня ступор с этой ситуацией......
А какую аналитику лучше поставить? И еще у меня программа ругается, что я ставлю положительное значение вычитаемого показателя!

Вы делаете проводку в БУ и сумма подставляется в нужную строку в Отчетности в зависимости аналитики по счету 99.
Если вы точно не можете сказать, что именно входит в эту сумму корректировки, то относите в Прочее.