Налог на прибыль

[Nat.lanina]

В августе 2013 года обучили сотрудника по охране труда, оплатили за счет внебюджетных средств. Налог на прибыль уменьшила на эту сумму. В декабре 2013 года обучали еще сотрудника, оплатили и акт провели в марте 2014 года (так получилось) Вопрос: могу я уменьшить налог на прибыль на эту сумму или нет, раз уже есть обученный сотрудник? (документы, корочки есть) Спасибо, кто ответит.

[Таинственная Незнакомка]

Nat.lanina, акт датирован каким годом?

[Nat.lanina]

Акт 2013, но провела я его в 2014. Мы как бы вообще не хотели его оплачивать, и я вообще о нем забыла благополучно, но в начале марта они позвонили и спросили про оплату, пришлось оплачивать в этом году.

[Таинственная Незнакомка]

этот акт относится к другому налоговому периоду, поэтому в расходы уменьшаемые налог на прибыль за 1 кв.2014г. вы его не включайте

[Nat.lanina]

Я уже тоже так и подумала, что лучше не учитывать. Спасибо!

[Таинственная Незнакомка]

правильно подумали, так как документы относятся к другому налоговому периоду, а период для налога на прибыль это календарный год

[plohih2007]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

правильно подумали, так как документы относятся к другому налоговому периоду, а период для налога на прибыль это календарный год

Здравствуйте Незнакомка, объясните пжл. совсем запутались. В отчетах проставляем суммы доходов и расходов по строке 020 (Внереализационные доходы) и по строке 040 (Внереализационные расходы). Это добровольные пожертвования от родителей обучающихся детей в школе искусств. сумму ставим одну и ту же. А теперь сам вопрос: главный требует снять эти деньги со счета, чтоб в отчет по прибыли поставить их в расход, т.е. чтоб на конец квартала их не было на счете. как будто они использованы. А я говорю, что учреждение бюджетное и может на свое усмотрение тратить деньги и когда захочет, так вот можно их в течении года не снимать каждый квартал? И ЕСЛИ ОНИ ОСТАНУТСЯ неиспользованными нам придется платить за 1 квартал налог на прибыль?

[Nat.lanina]

А может еще подскажите на какой счет отнести эти расходы, чтобы они не уменьшали налог на прибыль? У меня стоит 2.401.20/2.302.26 в НУ Н91.02/НПВ и ставит в декларации эту сумму на уменьшение.

[Таинственная Незнакомка]

401.20 верно...настройки учета надо смотреть, что цепляет в деклврацию, а что нет

[LuLukka]

у нас есть предприним. деятельность. закрывали зарплатные карты.. и за счет предприним. деятельности заплатили долги по зарплатным картам.. с 290 статьи... мы этим людям раньше открывали карты для перевода стипендии и питания лимитированного и возмещения командировочных...
вот теперь думаю, это какие расходы?.. может внереализационные... эту сумму вообще учитывать при расчете на прибыль?

[Таинственная Незнакомка]

LuLukka, я не поняла что это у вас за затраты (
Чьи долги вы гасили?! Ща изготовление карт? По зарплатному договору с банком кто должен был платить изготовление карт? Юрлицо или сами владельцы карт?

[LuLukka]

гасили долги лиц, которым когда-то были открыты карты (по зарплатному проекту). они не являются нашими сотрудниками, просто кого-то мы командировали на спорт.сорики.. и возмещали на карту расходы, кому-то было положено питание, кому-то стипендия... поменяли банк, стали закрывать карты, а оказалось, что есть не нулевые... с маленькими долгами... может это услуги смс-инфо, а может еще что-то.. вызвонить этих людей и заставить их заплатить очень сложно, поэтому глбух сказала заплатить их суммы.. с 290 ст по предп деятельности... вот и страдаю.. что с этой суммой делать.. по договору за изготовление платят владельцы..

[Таинственная Незнакомка]

не включайте такие расходы в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль... Глбух надеюсь эти гашения долгов провела через приказ руководителя

[LuLukka]

ага. спасибо... я тоже так решила.. перебила зкр сразу на 401.20..

[LuLukka]

эээмм... вот такая ситуация.. на начало года была кредиторка по предприн. деятельности.. висела весь 1 квартал (в 1 квартале был убыток). заплатили во 2 квартале. для этого подвинули расходы первого квартала с кфо 2 на кфо 4.... и теперь у меня огромная прибыль получается... как быть с погашеной кредиторкой? иил в каком направлении думать?