Учет в услугах.

[Катюха]

Прошу помощи разобраться в учете услуг производственного характера.
Фирма оказывает услуги по состоянию в эксплуатации ИТП и ЦТП (тепловые пункты).
Ежемесячно фирме платят за эти услуги.
Д51К62 - 10000.00
Возможно покупка каких-то материалов, если что-то вышло из строя.
Д10К60 - 2000.00 - покупка материалов
К10Д20 - 2000.00 - списание материалов
В конце месяца выписывается акт на оказанные услуги
Д62К90,01,1 - 10000.00-выручка
Д90,03 К68,02 - 1525.42 - НДС
Д90,02,1К20 - 10000,00 - себестоимость
И тут сомнения насколько верно последняя проводка, откуда появляется и формируется эта себестоимость, ведь получается она равна выручке, а это наверное не правильно?
А дальше (из проводок 1с, документом акт об оказании услуг производственного характера) по 20 счету, исходя из последней проводки данная сумма повисает красным с минусом - -10000.
Что не так?

[MARIN)]

Сообщение от Катюха

Что не так?

если что-то не так, проверьте аналитику 20 счета по субконто, в разрезе номенклатуры, чтобы убедиться какие расходы формируют себестоимость, себестоимость может даже превышать выручку, тогда будет убыток

[Катюха]

Сообщение от MARIN)

проверьте аналитику 20 счета по субконто, в разрезе номенклатуры, чтобы убедиться какие расходы формируют себестоимость

в том то и дело, что нет никакой номенклатуры, там одна запись - "оказаны услуги" : кол-во, цена, сумма - и получается
Д62К90,01,1 - 10000.00-выручка
Д90,02,1К20 - 10000.00 - себестоимость, а как может быть с/с если ее фактически нет, не могу понять где я ошибаюсь?

[ptihka]

Сообщение от Катюха

...Д90,02,1 К20 - 10000.00 - себестоимость, а как может быть с/с если ее фактически нет, не могу понять где я ошибаюсь?

Себестоимость складывается из затрат по конкретной услуге, если в 1С вести аналитику хотя бы по договорам. Тогда будет четкое представление.

[MARIN)]

Сообщение от Катюха

Д90,02,1К20 - 10000.00 - себестоимость, а как может быть с/с если ее фактически нет, не могу понять где я ошибаюсь

Катюха, ну проверь 20 счет, что туда попадает

[Катюха]

Сообщение от ptihka

Себестоимость складывается из затрат по конкретной услуге

А если нет с/с по конкретной услуге.

Сообщение от MARIN)

ну проверь 20 счет, что туда попадает

на самом 20 счете какие-то материалы, субподрядные работы.
Я может не совсем правильно выражаюсь.
Если мы оказываем услуги другой фирме, выписываем акт на эти услуги, какие должны быть проводки?
Д62К90,01,1
Д90,03 К68,02
эти?
И еще там в акте формируется проводка
Д90,02,1К20 , но что там из акта можно списать на 90 счет, если не указаны ни какие в этом акте затраты? Может она в акте не нужна?
А сам 20 счет закрыть в конце месяца на 90,02,1? Я может не правильно рассуждаю?

[ML2209]

цена за услуги у вас с чего складывается?наверное цена работы+материалы,эти материалы вы списываете требованием-на 20 сч., при закрытии месяца эта сумма идёт на себест-ть.

Сообщение от Катюха

если не указаны ни какие в этом акте затраты?

так сделайте смету, у вас д.б. обоснование

[bars]

Катюха, все верно в части проводок. То что у тебя образовалась проводка
Дт 90 Кт 20 с минусом означает что
ранее была списана себестоимость по плановой цене (она у тебя оказалась равной продажной) (это зависит от настроек в учетной политике)
а далее она корректируется уменьшается, т.е. фактическая цена оказалась меньше плановой, на нее и делается проводка.

допустим ты продала на 100 тыров, плановая себестоимость 60 тыров, фактическая 50 тыров тогда будут проводки

1. Дт 62 Кт 90 - 100 т.р. продажа
2. Дт 90 Кт 68 - 15 т.р. начислен НДС
3. Дт 20 Кт 10,02,70,68,69 и т.д. - 50 т.р. списываются затраты на оказание услуг
4. Дт 90 Кт 20 - 60 т.р. списывается плановая себестоимость оказанных услуг
5. Дт 90 Кт 20 - "-10" т.р. корректируется ранее сформированная себестоимость по факту расходов

в итоге у тебя фин рез. получится 100 т.р. - 15 т.р. - 60 т.р. - "-10" т.р. = 35 т.р.

сумма корректировки равна факт. себ. - план. себ., в нашем случае 50- 60

[Катюха]

Сообщение от ML2209

так сделайте смету, у вас д.б. обоснование

а какое может быть обоснование, если работы там ведутся редко, просто смотрим что бы все исправно работало, если что-то вышло из стоя, то ремонтируем.

Сообщение от bars

ранее была списана себестоимость по плановой цене (она у тебя оказалась равной продажной) (это зависит от настроек в учетной политике)
а далее она корректируется уменьшается, т.е. фактическая цена оказалась меньше плановой, на нее и делается проводка.

bars, спасибо за подробный ответ. Именно так и произошло, но что мне подсказывает, что я не верно это сделала. Судя по вашим проводкам получается, что фактическая с/с формируется из всех затрат отраженных на 20 счете. А где взять плановую или ее надо как-то установить?

[LiGro]

Катюха, а вы раньше списывали все нормально было??

[Катюха]

LiGro, да фиг его знает. Фирма маленькая и по составу и по жизни, до меня был какой-то бухгалтер неадекватный, чё он там делал не знаю, но кучу ошибок всплывает. Согласилась вести у них бухгалтерию, черт меня дернул. Сама всю жизнь в торговле, а тут услуги. И че-то села в лужу не могу понять откуда в услугах с/с берется. Надо квартал сдавать, а с 90 счетом застряла.

[MARIN)]

Сообщение от Катюха

откуда в услугах с/с берется

Ну, а как по другому, у вас на производство этой услуги списывается зарплата, налоги, ТМЦ и пр., так складывается себестоимость, вряд-ли учет услуг у вас ведется по плановой стоимости, обычно так учитывают продукцию, хотя все возможно, смотрите в настройках программы

Катюха, я почему просила 20 счет просмотреть по субконто, те затраты, которые собрались на 20 и списались на 90 не обязательно считать только за одну услугу, просто у вас по сумме совпало, что вы работу выполнили на 10 тыс. и себестоимость тоже 10 тыс, а помимо этой была еще реализация за этот период?

[ptihka]

MARIN), вот потому и нужно вести аналитику по договорам, чтобы видеть откуда "ноги растуть" ))

[MARIN)]

ptihka, у нас может быть один контракт с одним заказчиком, но работы разные, т.е. объекты и цены на них. Я учет затрат веду по номенклатуре, у меня из основных это - производство продукции двух видов, производство работ(ремонт дорог), аренда помещений и так по мелочи. Когда мне надо узнать себестоимость продукции за м-ц, то выбираю анализ счета по субконто и смотрю то, что мне надо

[LiGro]

Катюха, я почему спросила, может учета в проге не правильно настроена, там указано производство а на самом деле ведь вы услуги оказываете, посмотрите учету в проге в настройках может быть дело, посмотрите что относится к прямым расходам, может убрать если есть галочка производство и поставить услуги???

[bars]

Сообщение от Катюха

А где взять плановую или ее надо как-то установить?

в справочнике номенклатуры проставляется )

[Ян@]

Сообщение от Катюха

Д90,02,1К20 - 10000,00 - себестоимость И тут сомнения насколько верно последняя проводка, откуда появляется и формируется эта себестоимость, ведь получается она равна выручке, а это наверное не правильно?

Катюха, сумма берется из документа ... см.колонка Стоимость (плановая) ... либо вы её вручную поставили, либо она забита в спр. Номенклатура.
Обычно в плановую стоимость ставят ориентировочную себест-ть, тогда в конце месяца можно будет увидеть отклонение от нее.

Если смущает наличие этой проводки ... можно использовать док. Реализация ТиУ (услуги) ... разница в них только в проводках. Тогда в течение месяца не будет отрицательного сальдо по сч.20. Просто в конце месяца закрытие фактических затрат в Дт90.02

[Катюха]

Сообщение от MARIN)

вряд-ли учет услуг у вас ведется по плановой стоимости

нет конечно не ведется

Сообщение от Ян@

можно использовать док. Реализация ТиУ (услуги)

потом дошло, что это мне больше подходит.

Мальчики и девочки, милые мои форумчане, бухгалтера. Помогли в очередной раз разобраться с насущным вопросом. Конечно мне не совсем подходит плановая и фактическая с/с, т.к. не всегда есть закладка на эту с/с. У меня больше не производство, а услуги. И документом которым я списывала эти услуги "Акт об оказании производственных услуг", меня смутил по проводкам, более мне подходит наверное "Реализация РиУ", и то что скопилось на 20 счете спишется потом при закрытии, правда без распределения.
Ребят правда, всем ОГРОМНОЕ СПАСИБО.

P/S Скажите на какой счет должен закрываться 26 счет, на 90? Но только если расходы по счету 26 не относится к прямым затратам, может он списаться на 90.08 (управленческие расходы)? Или как правильно?

[MARIN)]

Сообщение от Катюха

может он списаться на 90.08 (управленческие расходы)? Или как правильно?

может, если вы применяете директ костинг, если нет, то с 26 на 20, а потом на 90

[Катюха]

Да нет не применяю, значиться сначала на 20. а потом на 90. понятно.