Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
Прошу помощи разобраться в учете услуг производственного характера.
Фирма оказывает услуги по состоянию в эксплуатации ИТП и ЦТП (тепловые пункты). Ежемесячно фирме платят за эти услуги. Д51К62 - 10000.00 Возможно покупка каких-то материалов, если что-то вышло из строя. Д10К60 - 2000.00 - покупка материалов К10Д20 - 2000.00 - списание материалов В конце месяца выписывается акт на оказанные услуги Д62К90,01,1 - 10000.00-выручка Д90,03 К68,02 - 1525.42 - НДС Д90,02,1К20 - 10000,00 - себестоимость И тут сомнения насколько верно последняя проводка, откуда появляется и формируется эта себестоимость, ведь получается она равна выручке, а это наверное не правильно? А дальше (из проводок 1с, документом акт об оказании услуг производственного характера) по 20 счету, исходя из последней проводки данная сумма повисает красным с минусом - -10000. Что не так?
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
если что-то не так, проверьте аналитику 20 счета по субконто, в разрезе номенклатуры, чтобы убедиться какие расходы формируют себестоимость, себестоимость может даже превышать выручку, тогда будет убыток
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель Последний раз редактировалось MARIN); 10.04.2014 в 12:47. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]() Цитата:
Д62К90,01,1 - 10000.00-выручка Д90,02,1К20 - 10000.00 - себестоимость, а как может быть с/с если ее фактически нет, не могу понять где я ошибаюсь?
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,044
Спасибо: 1,941
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Катюха, ну проверь 20 счет, что туда попадает
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
А если нет с/с по конкретной услуге.
на самом 20 счете какие-то материалы, субподрядные работы. Я может не совсем правильно выражаюсь. Если мы оказываем услуги другой фирме, выписываем акт на эти услуги, какие должны быть проводки? Д62К90,01,1 Д90,03 К68,02 эти? И еще там в акте формируется проводка Д90,02,1К20 , но что там из акта можно списать на 90 счет, если не указаны ни какие в этом акте затраты? Может она в акте не нужна? А сам 20 счет закрыть в конце месяца на 90,02,1? Я может не правильно рассуждаю?
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
бух, просто бух
Регистрация: 10.10.2008
Сообщений: 1,689
Спасибо: 82
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
ПачИмучкА
Регистрация: 05.11.2010
Адрес: СССР
Возраст: 52
Сообщений: 1,608
Спасибо: 165
|
![]()
Катюха, все верно в части проводок. То что у тебя образовалась проводка
Дт 90 Кт 20 с минусом означает что ранее была списана себестоимость по плановой цене (она у тебя оказалась равной продажной) (это зависит от настроек в учетной политике) а далее она корректируется уменьшается, т.е. фактическая цена оказалась меньше плановой, на нее и делается проводка. допустим ты продала на 100 тыров, плановая себестоимость 60 тыров, фактическая 50 тыров тогда будут проводки 1. Дт 62 Кт 90 - 100 т.р. продажа 2. Дт 90 Кт 68 - 15 т.р. начислен НДС 3. Дт 20 Кт 10,02,70,68,69 и т.д. - 50 т.р. списываются затраты на оказание услуг 4. Дт 90 Кт 20 - 60 т.р. списывается плановая себестоимость оказанных услуг 5. Дт 90 Кт 20 - "-10" т.р. корректируется ранее сформированная себестоимость по факту расходов в итоге у тебя фин рез. получится 100 т.р. - 15 т.р. - 60 т.р. - "-10" т.р. = 35 т.р. сумма корректировки равна факт. себ. - план. себ., в нашем случае 50- 60 |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
а какое может быть обоснование, если работы там ведутся редко, просто смотрим что бы все исправно работало, если что-то вышло из стоя, то ремонтируем.
bars, спасибо за подробный ответ. Именно так и произошло, но что мне подсказывает, что я не верно это сделала. Судя по вашим проводкам получается, что фактическая с/с формируется из всех затрат отраженных на 20 счете. А где взять плановую или ее надо как-то установить?
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. Последний раз редактировалось Катюха; 10.04.2014 в 16:08. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
LiGro, да фиг его знает. Фирма маленькая и по составу и по жизни, до меня был какой-то бухгалтер неадекватный, чё он там делал не знаю, но кучу ошибок всплывает. Согласилась вести у них бухгалтерию, черт меня дернул. Сама всю жизнь в торговле, а тут услуги. И че-то села в лужу не могу понять откуда в услугах с/с берется. Надо квартал сдавать, а с 90 счетом застряла.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Ну, а как по другому, у вас на производство этой услуги списывается зарплата, налоги, ТМЦ и пр., так складывается себестоимость, вряд-ли учет услуг у вас ведется по плановой стоимости, обычно так учитывают продукцию, хотя все возможно, смотрите в настройках программы
Катюха, я почему просила 20 счет просмотреть по субконто, те затраты, которые собрались на 20 и списались на 90 не обязательно считать только за одну услугу, просто у вас по сумме совпало, что вы работу выполнили на 10 тыс. и себестоимость тоже 10 тыс, а помимо этой была еще реализация за этот период?
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель Последний раз редактировалось MARIN); 10.04.2014 в 18:55. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
ptihka, у нас может быть один контракт с одним заказчиком, но работы разные, т.е. объекты и цены на них. Я учет затрат веду по номенклатуре, у меня из основных это - производство продукции двух видов, производство работ(ремонт дорог), аренда помещений и так по мелочи. Когда мне надо узнать себестоимость продукции за м-ц, то выбираю анализ счета по субконто и смотрю то, что мне надо
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Катюха, я почему спросила, может учета в проге не правильно настроена, там указано производство а на самом деле ведь вы услуги оказываете, посмотрите учету в проге в настройках может быть дело, посмотрите что относится к прямым расходам, может убрать если есть галочка производство и поставить услуги???
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
.
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 4,733
Спасибо: 551
|
![]() Цитата:
Обычно в плановую стоимость ставят ориентировочную себест-ть, тогда в конце месяца можно будет увидеть отклонение от нее. Если смущает наличие этой проводки ... можно использовать док. Реализация ТиУ (услуги) ... разница в них только в проводках. Тогда в течение месяца не будет отрицательного сальдо по сч.20. Просто в конце месяца закрытие фактических затрат в Дт90.02 |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
нет конечно не ведется
потом дошло, что это мне больше подходит. Мальчики и девочки, милые мои форумчане, бухгалтера. Помогли в очередной раз разобраться с насущным вопросом. Конечно мне не совсем подходит плановая и фактическая с/с, т.к. не всегда есть закладка на эту с/с. У меня больше не производство, а услуги. И документом которым я списывала эти услуги "Акт об оказании производственных услуг", меня смутил по проводкам, более мне подходит наверное "Реализация РиУ", и то что скопилось на 20 счете спишется потом при закрытии, правда без распределения. Ребят правда, всем ОГРОМНОЕ СПАСИБО. P/S Скажите на какой счет должен закрываться 26 счет, на 90? Но только если расходы по счету 26 не относится к прямым затратам, может он списаться на 90.08 (управленческие расходы)? Или как правильно?
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
может, если вы применяете директ костинг, если нет, то с 26 на 20, а потом на 90
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
Да нет не применяю, значиться сначала на 20. а потом на 90. понятно.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Учет ОС | DashaRocks | Делимся опытом | 0 | 17.08.2011 08:23 |
В какой налоговой встать на учет, филиалы в разных районах? | Михайленко | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 4 | 01.08.2011 12:02 |
Новый бухгалтерский учет | dem | Другие программы | 17 | 24.07.2011 20:25 |
Учет в МУПах | Фея_Часодейка | Обучение | 6 | 22.05.2011 10:33 |
Учет складских запасов для диплома... | L1mar | Обмен документами, полезные ссылки | 0 | 17.05.2011 13:12 |