Попали на НДС.

[Lada2007]

Мы- бюджетное учреждение здравоохранения.Освобождение по НДС получено до июня 2014 года. Получаем доходы: 1. Оказание мед.услуг физическим лицам. 2. Оказание мед.услуг по договорам с юридическими лицами (проводим медосмотры и т.д. работникам этих учреждений). 2. Сдаем площади в аренду. В конце апреля выручка за февраль-март-апрель превысила 2 млн.рублей. Вопросы: 1.Каковы мои сейчас действия? 2. Надо ли сообщать в налоговую в произв.форме о превышении, или освобождение все-равно действует до июня. 3. Выставлять счета с НДС уже сейчас, или с июня? 4. Декларацию по НДС когда подать? 5. Понятно, что имеем освобождение от НДС в части мед.услуг населению и что с аренды платим НДС. А вот как быть с договорами с юр.лицами? Где-то прочитала, что льгота по НДС только тем, кто непосредственно оказывает медицинские услуги населению. 6. Правильно ли, что учитывать НДС будем только по аренде? и счета выставлять как? Например, если раньше я ежеквартально выставляла счет на аренду в размере 5000 руб, то теперь сверх 18% и эти 18% отразить в декларации и заплатить в бюджет? Может, кто ссылками на нормативку и на разъяснения поможет?

[GlebHappy]

Lada2007,
1. Необходимости сообщать о превышении суммы выручки нет
3. Выставлять уже сейчас, так как с мая Ваше освобождение уже не действует
4. Декларацию подавать в обычные сроки
5. Получается, что у Вас есть деятельность, как освобождаемая от НДС, так и не освобождаемая. Нужно вести переговоры с контрагентами, возможно, со многими можно уточнить цену договора на 18% сверху, особенно если они на ОСНО - у них эти суммы всё равно пойдут к вычету
6. Выставлять НДС в счетах-фактурах будете только по аренде. Не обязательно всю сумму 18% платить в бюджет, вероятно, что у Вас будут суммы к вычету. Для этого теперь необходимо с мая правильно вести книгу покупок - у Вас не очень простой случай, так как Вы можете принять только часть суммы входящего НДС.

[Lada2007]

Сообщение от GlebHappy

Декларацию подавать в обычные сроки

Декларация раз в месяц или раз в квартал? Простите за совсем некомпетентность

[Lada2007]

Сообщение от GlebHappy

можно уточнить цену договора на 18% сверху,

Надо ли дополнительное соглашение к Договору делать? Получается, цена договора изменится?

[GlebHappy]

Lada2007, славатебехоспади, но ежемесячных деклараций по НДС у нас пока нет, так что поквартально

[GlebHappy]

Lada2007, да, два варианта
1) либо контрагент согласен на допник и Вы начисляете на договорные суммы 18% сверху
2) либо контрагент не согласен и Вам тогда придется включить 18%/118% в цену договора

[Lada2007]

Сообщение от GlebHappy

вероятно, что у Вас будут суммы к вычету.

К вычету сумм не будет ввиду невозможности выделить сумму, приходящуюся на ту часть площади, которую сдаем. Легче НДС заплатить, чем к вычету принять и потом доказывать инспекторам.

[Lada2007]

Сообщение от GlebHappy

Выставлять НДС в счетах-фактурах будете только по аренде

Все таки думаю, договора по медуслугам с юридическими лицами - это освобождаемая от НДС деятельность или нет. Звонила инспектору по НДС в налоговую - она ничего толком не сказала. Такое ощущение было, что она еще меньше меня понимает в НДС.

[GlebHappy]

Lada2007, спросите у Veselenochka, вроде как она медицинский бюджетник, я точно не подскажу

[Lada2007]

Спасибо Вам огромное за ответ!

[Lada2007]

А еще вопрос: НДС уплачивать ежемесячно или ежеквартально?

[Veselenochka]

Сообщение от Lada2007

Все таки думаю, договора по медуслугам с юридическими лицами - это освобождаемая от НДС деятельность или нет. Звонила инспектору по НДС в налоговую - она ничего толком не сказала. Такое ощущение было, что она еще меньше меня понимает в НДС.

освобождаемая.посмотрите ст 149 п 2

написала, потом засомневалась - бегло посмотрела - неоднозначно, хотя суды подтверждают правомерность освобождения от ндс в случае когда оплата идет по договору с юр лицом

[Lada2007]

Сообщение от Veselenochka

освобождаемая.посмотрите ст 149 п 2

написала, потом засомневалась - бегло посмотрела - неоднозначно, хотя суды подтверждают правомерность освобождения от ндс в случае когда оплата идет по договору с юр лицом

Вот и мы сидим и думаем.

[Lada2007]

А еще подскажите: у нас превышение возникло 25.04.14, т.е. за февраль-март-апрель у нас больше 2 млн. руб. В разъяснениях нашли, что счета-фактуры мы должны с НДС выставлять с 01 апреля. Но я же 1 апреля не знала, что у меня будет превышение. Как быть со счетами, выставленными в апреле? Перевыставлять или оставить как есть?

[Lada2007]

Не нашла, как часто платить НДС в бюджет- ежемесячно или ежеквартально?

[Аланда]

Сообщение от Lada2007

как часто платить НДС в бюджет- ежемесячно или ежеквартально

В общем случае,если вы являетесь плательщиком НДС,он уплачивается ежемесячно по 1/3 начисленноой за отчетный квартал суммы к уплате.

[Lada2007]

Вот у меня превысило в апреле, декларацию я подам за 2 квартал получается? А сейчас, в мае (до какого числа?) мне надо платить 1/3 и от какой суммы?

[Аланда]

Lada2007, НДС платится до 20 числа,но сейчас-то вы еще ничего не должны платить,квартал еще не закончен и не рассчитана сумма НДС к уплате за 2 квартал,начнете платить с июля.Вам еще нужно разобраться,как сейчас начислить НДС по реализованным в апреле - мае товарам.

[Lada2007]

Сообщение от Аланда

Lada2007, НДС платится до 20 числа,но сейчас-то вы еще ничего не должны платить,квартал еще не закончен и не рассчитана сумма НДС к уплате за 2 квартал,начнете платить с июля.Вам еще нужно разобраться,как сейчас начислить НДС по реализованным в апреле - мае товарам.

Что именно я должна выяснить?

[Аланда]

Сообщение от Lada2007

Что именно я должна выяснить?

наверно,вот это

Сообщение от Lada2007

Как быть со счетами, выставленными в апреле?

Вы же должны сейчас выставлять счета и,соответственно,документы на реализацию с указанием НДС,но ,поскольку вы этого не делали,сейчас встает вопрос,начислять НДС сверх той суммы,которая указана в счетах или переделывать счета с выделением НДС внутри этой суммы.