Оприходование списанных материалов - для продажи.

[SenioritaBonita]

Здравствуйте!
Возник вопрос, возможно ли такое в принципе.
В 2012 году покупали товар - для того чтобы демонстрировать клиенту. Провели его как материал (не планировали его продавать по-началу), и в этом же периоде списали его на издержки обращения д44 - к10. Соответственно налог на прибыль - уменьшился.
Теперь клиенту одному кровь из носа понадобился этот товар, срочно. Вопрос такой - можно ли оприходовать этот материал вновь по цене, по которой он был куплен в 2012 году, перевести его в разряд товаров и продать? или это в принципе не возможно. Сам товар физически никуда не девался, демонстрировался один раз только.
Либо это неверно в корне и можно сделать второй вариант провести в 2014 - как ошибку, мол не был он в 2012 году списан, исправлять за счет чистой прибыли (мы малое предп.) Если хоть один из вариантов возможен подскажите пожалуйста проводки, которыми это можно исправить!

[ЛРК]

Сообщение от SenioritaBonita

мол не был он в 2012 году списан

угу. и исправлять декларацию по прибыли, доплачивать налоги, платить пени...

А что за товар-то? Его можно у физлица купить? Купить, поставить на баланс и продать клиенту.

[SenioritaBonita]

Да небольшой приборчик, 20 т.р стоит, ндс не обл. и зачем я его только списала тогда((((
Итого цена вопроса:прибыль там доплачивать надо будет 4000-всяк эти 4000 мы в 12 году не заплатили- это мы не против, плюс пени набежавшие с 2012 года+ корректирующая декларация за полугодие, 9 мес, год 2012 года, ибо списание было во 2 квартале, это уже трудней, но теоретически можно. Вопрос по проводке: д10 -к91- прочие доходы, потом 41-10?
Начсет оприходования от физлица, интересная мысль, но надо найти физлицо- да и документы нужны будут подтверждающие, а поставками данного товара являемся мы да пара фирм, пичалька.

[SenioritaBonita]

Нашла еще одну закавыку, если приходовать на склад заново, то получится прошла инвентаризация, плюс баланс на которых излишек не был отражен, а за неверные результаты инвентаризации положен штраф опять же. Прямо замкнутый круг.

[ML2209]

если оприходовать как излишек в текущем месяце?

[SenioritaBonita]

ML2209, тогда надо делать еще одну инвентаризацию. А по какой цене его можно оприходовать ?
У меня вчера на ночь еще одна идея возникла. Поставить это как ИХП на забаланс задним числом (забаланс то в отчетности нигде не числится) Затем просто снять с забаланса и продать, заплатить текущий налог на прибыль с продажи и не мучиться пересдачей деклараций. Получится это как бы и не ошибка вовсе. Получатся примерно такие проводки. Д 62.1 К 90.1 - отражена выручка
Д 10(или 41 сразу) - К 91.1(прочие доходы) - 0 рублей. Приходуем, чтобы выписать накладную для клиента.
К (забалансовый счет) пока не знаю какой, но додумаюсь. Как такой способ?

[ЛРК]

Сообщение от SenioritaBonita

но надо найти физлицо- да и документы нужны будут подтверждающие

У вас там что, люди закончились?)) Договор купли-продажи и акт приема-передачи. Ну и НДФЛ заплатите за физ.лицо.