Зачет давнего долга поставщика

[Yulichka]

Здравствуйте, подскажите, у меня на 60 счете висит долг поставщика, сама эта фирма уже закрыта, точнее ее видимо перепродали и она зарегистрирована в другом городе. Вообщем вернуть эти деньги нереально.
Подскажите, как в учете все это правильно списать, учесть?

[Среда]

Если фирма закрыта (снята с учета), то Вам нужно получить об этом выписку из ЕГРЮЛ и списать на основании выписки (желательно в периоде её закрытия).
Если же она существует, но получить деньги не реально, то по истечении трех летнего срока давности. На основании приказа.
В 1С списывается через документ "корректировка долга"

[Yulichka]

У нас с ними такая ситуация

Сообщение от Йожык

Если же она существует, но получить деньги не реально, то по истечении трех летнего срока давности. На основании приказа.
В 1С списывается через документ "корректировка долга"

Но у меня нет акта сверки с ним подписанного... без него можно так сделать?

мы просто делали им предоплату, а товар они поставили на меньшую сумму и документы соответственно на сумму фактического количество товара

[Среда]

Сообщение от Yulichka

нет акта сверки с ним подписанного...

это хорошо, поскольку если он будет, то отсчет трехлетнего срока будет считаться от даты акта. И если они Вам допустим должны уже три года, а вы с ними сейчас акт подпишите, то срок прервется и начнется заново.

Может у Вас есть какие-нибудь письма. которые Вы им писали, а они возвращались?

[Yulichka]

письма только электронные...

[Среда]

Ну, скажем так, я бы списала (а я так и делала) на основании истечения срока давности. Будет внереализационный расход.

[Yulichka]

значит корректировка долга, а уходит на счет 91/2? или 99? это списание налог на прибыль уменьшает?

[Среда]

91.02 списание дебиторской задолженности. Уменьшает как внереализационный расход.

[Yulichka]

а налоговая с вас не спрашивала подтверждающие документы по такому расходу?

[Среда]

не помню... наверно нет. Могли просить расшифровать эту сумму в балансе, что за расход такой.

[Dolly]

Народ, а сейчас просроченная дебиторка разве не по спец.документам списывается? По-моему чтобы правомерно принять эти расходы необходим подтверждающий документ о невозможности получить эти деньги от контрагента (решение суда, исполнительный лист например). Просто так нельзя.

[Yulichka]

Так это сколько надо всяких пошлин заплатить, нервы помотать с этими судами, чтобы списать например 1000 руб....

[Dolly]

Минфин РФ: Письмо № 03-03-06/1/271 от 21.04.2009
Кодексом предусмотрен исчерпывающий перечень оснований, в соответствии с которыми дебиторская задолженность налогоплательщика признается безнадежной для целей налогообложения прибыли. К таким основаниям относятся:
- истечение установленного срока исковой давности;
- невозможность исполнения в соответствии с гражданским законодательством;
- невозможность исполнения на основании акта государственного органа;
- ликвидация организации-должника.
Для признания задолженности безнадежной достаточно наличия хотя бы одного из указанных оснований.

Я была неправа. Не нужно спец. документов. Одно знаю точно: списывать надо РОВНО по истечении 3-х лет. Ни днем раньше и днем позже. Мы так на доначисление налого на прибыль в свое время налетели

[Среда]

Сообщение от Dolly

и днем позже

а это чем подтверждается? В смысле по какому закону я не могу списать в любой день по истечении трех лет?

[Dolly]

Определением срока исковой давности.
п.3 ст.6.1 НК РФ; письмо от 6 декабря 2010 г. N ШС-37-3/16955; п.7 ст. 272 НК РФ; ст.192 ГК РФ; ст.200 ГК РФ. Оговорюсь, что сумма была небольшая и судиться с налоговой не стали. Возможно в судебном разбирательстве и отыграли бы....хотя я сомневаюсь. Слишком четко в законах прописан срок

[Среда]

Сообщение от Dolly

Возможно в судебном разбирательстве и отыграли бы...

возможно. поту как

Сообщение от Dolly

Слишком четко в законах прописан срок

не увидела в кодексах указания, когда конкретно мне списывать задолженность. Вижу как определить конец срока давности, т.е. важно не ошибиться и не списать раньше его окончания в соответствии с законом. А вот про позже - не вижу. Может не так смотрю?

[Dolly]

не увидела в кодексах указания, когда конкретно мне списывать задолженность. Вижу как определить конец срока давности, т.е. важно не ошибиться и не списать раньше его окончания в соответствии с законом. А вот про позже - не вижу. Может не так смотрю?


Вот и мы также рассудили. Но факт остается фактом. За 2007-2008 гг доначислили..
Может нашим просто нечего было больше взять-и к этому прицепились. Может у вас налоговики попроще...

[Среда]

Сообщение от Dolly

Но факт остается фактом.

понятно
буду иметь в виду )