Проводки по удержанию НДФЛ из пособия по БиР, в котором было оказано ФСС

[Фотина]

Добрый день. Мы приняли сотрудницу за 2 недели до ухода в декретный отпуск, и нам естественно в ФСС отказали в возмещении пособия. Так как пособие перед подачей документов в ФСС было выплачено, то теперь при начислении всех налогов на эту сумму, надо удержать НДФЛ из з/платы декретчицы. Как сделать проводки? Я сделала начальные проводки так:
Д26 К70 сумма пособия (перевод пособия в з/пл по бух. справке и акте ФСС)
Д70 К68.1 начислен НДФЛ с этой суммы (7000р.)
Д26 К70 начислена з/пл за м-ц после больничного( она как-бы вышла на работу)(3000р.)
Д70 К68.1 начислен НДФЛ с этой з/платы(208р.)

Теперь оставшуюся сумму з/платы к выдаче после вычета НДФЛ(2792р.) мне надо зачесть в счет НДФЛ с пособия, я не пойму как это сделать?
Д68.1 К51 это будут перечисление НДФЛ(2792+208)
Д70 К76.5 удержание НДФЛ из з/пл?(2792) но мне это надо будет как то закрыть, а как? Может Д76.5 К26,(2792) но не знаю насколько это правильно.
Пожалуйста подскажите, я не очень сильна в бух. проводках.
Заранее благодарю за ответ.

[ptihka]

Добрый день, Фотина. Оспорить решение на отказ о возмещении не пытались?

Почему используете сч. 76, а не сч. 73?

[Фотина]

Спасибо за ответ, да я просто не знаю какой счет использовать Для удержания алиментов я использую счет 76, поэтому по аналогии только этот счет пришел в голову. А нужно 73 счет? А потом как него закрыть?

[ptihka]

Сообщение от Фотина

Спасибо за ответ, да я просто не знаю какой счет использовать Для удержания алиментов я использую счет 76, поэтому по аналогии только этот счет пришел в голову. А нужно 73 счет? А потом как него закрыть?

Можно и сч. 76 использовать, если так привыкли.

Дт 70 Кт 73 - удержание из зарплаты (закрытие сч. 73).

[Фотина]

Извините, что-то я с закрытием счета торможу. Д70 К73 (76) это будет удерж НДФЛ из з/пл, Но на счете 73(76) теперь же повиснет эта сумма, если не закрыть его другой проводкой, или пусть висит на нем?

[ptihka]

Так начисление у Вас было Д26 К70 по пособию, т.к. за счет ООО. И где что-то "повиснет"?

[Фотина]

Извините, я опять о своем По счету 73(76) у меня будут проводки:
Д70 К73(76) удержание НДФЛ из зарплаты и все? У меня же останется сумма по кредиту 73(76) счета! Перечисление этого НДФЛ будет по счету Д68 К51, а как же со счетом 73(76) я и не пойму. Поэтому я выше и написала чтобы помогли разобраться может его закрыть 26 счетом? Д73(76) К26, но не знаю правильно это или нет.
Еще раз извините за непонимание и спасибо что не оставляете меня без ответа.

[ptihka]

Сообщение от Фотина

...может его закрыть 26 счетом? Д73(76) К26, но не знаю правильно это или нет

Правильно

И не за чем извиняться, на то он и форум

[Фотина]

Огромное спасибо!