Договор поставки ВЭД

[Elena M]

Добрый день! Заключили договор с Украинским предприятием на поставку материала, мы предприятие российское. зарегистрированы в Крыму. Вопрос- будет ли у нас выделен НДС, если да то какова процедура. очень нужна помощь, в нашей налоговой ответа не знают и отправили за разъяснением в Симферополь. Но времени нет.

[natadzem]

Сообщение от Elena M

Добрый день! Заключили договор с Украинским предприятием на поставку материала, мы предприятие российское. зарегистрированы в Крыму. Вопрос- будет ли у нас выделен НДС, если да то какова процедура. очень нужна помощь, в нашей налоговой ответа не знают и отправили за разъяснением в Симферополь. Но времени нет.

Тут вопрос не понятен- у Вас импорт или экспорт?
Если импорт, то при прохождении товара через границу, получаете таможенную декларацию и оплачиваете НДС по ставке18(10%). Потом ставите себе в налоговый вычет, если Вы плательщик НДС.
Если экспорт- то при прохождении границы ставка 0%.
Но при этом есть особенности по предоставлению документов.

Из консультации А.Н.Лозовой, ведущего советника отдела косвенных налогов:
Какими документами нужно подтверждать нулевую ставку НДС при экспорте?

Перечень представляемых в налоговую инспекцию документов, подтверждающих обоснованность применения нулевой ставки НДС при реализации товаров на экспорт в государства дальнего зарубежья, предусмотрен Налоговым кодексом9. Так, на сегодня тремя обязательными документами, представляемыми одновременно с налоговой декларацией по НДС, являются контракт с иностранным лицом на поставку товаров, таможенная декларация и транспортные (товаросопроводительные) документы с отметками таможенных органов.

Срок отсчитывается с момента попадания товаров под процедуру экспорта

А с какого момента начинается отсчет срока 180 дней для представления документов?

Такой срок, предусмотренный для сбора документов, исчисляется с даты помещения реализуемых товаров под таможенную процедуру экспорта, о чем свидетельствуют отметки таможенного органа, оформлявшего вывоз товаров10.


Если документы по экспорту не собраны в срок, нужно начислить НДС

Если компания не соберет нужный пакет документов в указанный срок, по какой ставке начислять и как платить НДС?

Если полный пакет документов не собран в срок, о котором мы говорили, момент определения налоговой базы по экспортируемым товарам привязан к дате отгрузки (передачи) товаров11. При этом по вопросу определения даты отгрузки товаров, в том числе при реализации товаров на экспорт, в целях применения НДС можно руководствоваться письмом Минфина России от 28 июля 2011 года № 03-07-09/23. В нем указано, что датой отгрузки товаров признается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на имя покупателя или перевозчика для доставки товаров покупателю. В данном случае НДС начисляется по ставкам 18 или 10 процентов с учетом положений пунктов 2 и 3 статьи 164 Налогового кодекса.


Компании-экспортеры выставляют счет-фактуру покупателю не позднее пяти дней со дня отгрузки

Как в таком случае оформить счет-фактуру?

Что касается составления счетов фактур, которые составляют компании при реализации товаров на экспорт, то они выставляются продавцами не позднее пяти дней со дня отгрузки экспортных товаров покупателям12. При этом в таких счетах-фактурах ставка НДС указывается в размере 0 процентов независимо от наличия у продавцов товаров документов, обосновывающих правомерность применения нулевой ставки НДС. В случае неподтверждения правомерности применения нулевой ставки налога и налогообложения указанных операций по ставкам 18 или 10 процентов ранее выставленные счета-фактуры не корректируются.

[poirot]

natadzem, извините за за вопрос, Вы, действительно, из Крыма?

[natadzem]

Сообщение от poirot

natadzem, извините за за вопрос, Вы, действительно, из Крыма?

У Вас ко мне вопросы?

[poirot]

Простите великодушно, за то, что обидел. Просто,мне тоже интересен ответ на вопрос, который задала Елена М. Ведь проблема крымских предприятий при взаимоотношениях с Украиной не в том, как правильно применить российское законодательство, а в некторых нюансах, для Украины Крым не Россия, ну, Вы как крымчанин (ка) в курсе.

[natadzem]

Сообщение от poirot

Простите великодушно, за то, что обидел. Просто,мне тоже интересен ответ на вопрос, который задала Елена М. Ведь проблема крымских предприятий при взаимоотношениях с Украиной не в том, как правильно применить российское законодательство, а в некторых нюансах, для Украины Крым не Россия, ну, Вы как крымчанин (ка) в курсе.

Я отвечаю на вопрос так как есть. С учетом того, что НБУ принял постановление, признав все крымские предприятия нерезидентами. И у нас в Крыму тоже есть бухгалтера, которые достаточно разбираются в российском законодательстве с учетом крымских особенностей.
Мы рады помощи российских бухгалтеров, но нужно качественно подавать информацию, с ссылками на законодательство, а не с тем кто как работает.
С уважением Наталья Джемалединова.

[Irinka.feo]

Скажите пожалуйста, такой вопрос.Если российское предприятие оказывает услуги физ.лицу-украинскому гражданину, обслуживание нежилой недвижимости, принадлежащей этому физ.лицу. Недвижимость в Крыму. Физ. лицо оплату производит в рублях на рублевый расчетный счет. Будет ли эта деятельность являться ВЭД?

[poirot]

Сообщение от Irinka.feo

Скажите пожалуйста, такой вопрос.Если российское предприятие оказывает услуги физ.лицу-украинскому гражданину, обслуживание нежилой недвижимости, принадлежащей этому физ.лицу. Недвижимость в Крыму. Физ. лицо оплату производит в рублях на рублевый расчетный счет. Будет ли эта деятельность являться ВЭД?

Нет, не будет, место реализации услуг здесь - РФ.

[НатальяУ]

Добрый день!А если Агентский договор (оказание услуг) получаем груз из Украины (Украина - принципал, Крым - агент) далее сами его развозим, на вознаграждение делаем Акт, здесь я правильно понимаю- у меня НДС-18%.?Спасибо