Расчеты ООО С физ. лицом

[Zotkina]

Добрый день. Подскажите пожалуйста. Если ООО на УСН оплачивало физ. лицу ден. ср-ва за оказанные услуги, должно ли ООО платить за физ. лицо НДФЛ 13% и 22% в пенсионный фонд? Заранее спасибо за помощь.

[Entry]

Zotkina, если физ лицо не ИП, то ООО должно было удержать НДФЛ и уплатить взносы ПФР, ФФОМС.
ФСС НС и ПЗ платят, если в договоре предусмотрено.
ФСС общий не платят.

[Zotkina]

Спасибо за ответ:-) . Подскажите, если оплата по договору производилась частями, налоги нужно было перечислять после каждой выплаты? Актов о выполненных работах еще нет.

[Entry]

Пожалуйста! НДФЛ однозначно с каждой выплаты уплачиваем, а по взносам - ПФР считает аванс начислением т.е вы взносы платите, как с ЗП т.е до 15го числа следующего месяца.

[Zotkina]

Еще вопрос. Если авансовые платежи были в январе и феврале, ндфл не платили, в пфр тоже - заплатить сейчас? И чем нам это грозит со стороны налоговой?

[Entry]

Грозит пенями, если найдут. Но, это только при выездной проверке, если анализировать выплаты физ лицам и начисленные/уплаченные налоги/взносы.
Т.к если вы начислите сейчас, заплатите сейчас и в отчетности покажете тоже сейчас, то это со стороны выглядит, как начисление текущего периода и уплата налогов/взносов с него.
Менее рискованно конечно пени сейчас самим посчитать и уплатить.

[Entry]

Пени у нас 1/300 ставки рефинансирования х кол-во дней просрочки х сумму по налогам и по взносам формула такая же, только дни считаются по другому.
С 01.01.15г - день уплаты или взыскания просроченных сумм включается в период начисления пеней.

[Zotkina]

Спасибо за помощь:-) а если физ лицо вернет нам аванс, допустим он не выполнил условия договора? Ндфл все равно должен был быть уплачен?

[Entry]

Пока не вернул - надо уплатить, а когда вернет - корректировка дохода и НДФЛ.
Надо его возвращать или "зачесть" в счет будущих платежей внутри периода.

[Zotkina]

Понятно. Просто по незнанию провели расчеты с физ. Лицом через расчетный счет, про ндфл даже не подумали..... теперь думаю как это исправить.

[Fox120]

Сообщение от Zotkina

Понятно. Просто по незнанию провели расчеты с физ. Лицом через расчетный счет, про ндфл даже не подумали..... теперь думаю как это исправить.

на суммы выплаты начислить ПФР и уплатить. По НДФЛ отчитаться по форме 2-НДФЛ с указанием о невозможности удержать. ИФНС сама взыщет

[Zotkina]

Спасибо. Есть возможность переделать договор, в котором оплата физ. лица будет составлять 5000р., а остальная сумма была ему выплачена на покупку приобретение товаров для нужд фирмы. Получается что НДФЛ и фонды нужно платить только с 5000р Остальная сумма не облагается налогом. Так можно сделать? Всего было оплачено 35500р. Оплата производилась разными суммами в течении двух месяцев.

[Fox120]

Сообщение от Zotkina

, а остальная сумма была ему выплачена на покупку приобретение товаров для нужд фирмы.

документы подтверждающие приобретение товаров есть?

[Zotkina]

Постараемся найти

[Fox120]

Сообщение от Zotkina

Постараемся найти

Ну если найдете, то заключаете договор на оказание услуг, Вы - Заказчик, второе лицо Исполнитель. Исполнитель оказывает Заказчику услуги по поиску и покупке товаров. Исполнитель обязуется найти, приобрести за счет средств Заказчика и передать Заказчику товары. Вознаграждение за данные услуги - 5 тыс. (с них удерживаете НДФЛ, уплачиваете взносы в ПФР).
Сумма в размере 30500 для покупки товара перечисляется на р/с Исполнителя (либо выдается наличкой из кассы как укажите). По итогам покупки Исполнитель обязан предоставить (указываете документы счет, накладную или с/фактуру, короче все то, что хотите видеть).
Но при таком раскладе Вы должны выдать Исполнителю доверенность действовать от имени юридического лица и все доки должны быть оформлены на юрлицо.
Если будут на физика, то будет схема реализации. Т.е. получается по закону, физик Вам продал товары. И не важно, что написано в договоре. Поэтому он попадает на НДФЛ с общей суммы 35500.

[Zotkina]

Спасибо за помощь)))

[Zotkina]

А может еще подскажете. Можно ли, к примеру, оплатить услуги адвоката по безналу через физ. лицо. Т. е. ООО перевело деньги на р/с физ. лица, для оплаты услуг адвоката и с комиссии физ. лица уплатить ндфл и фонды?

[Тат55]

Сообщение от Zotkina

А может еще подскажете. Можно ли, к примеру, оплатить услуги адвоката по безналу через физ. лицо. Т. е. ООО перевело деньги на р/с физ. лица, для оплаты услуг адвоката и с комиссии физ. лица уплатить ндфл и фонды?

С комиссией, конечно, можно всё провернуть.. Только удивительная схема.. Адвокат, что, в подполье))) и к нему может попасть только физик, постучав 3 раза в дверь)))??

[Zotkina]

Да нет, адвокат не в подполье:-) просто перевели деньги физ.лицу за работу, ндфл и остальные налоги не оплатили... вот думаем как исправить.

[Тат55]

Сообщение от Zotkina

Да нет, адвокат не в подполье:-) просто перевели деньги физ.лицу за работу, ндфл и остальные налоги не оплатили... вот думаем как исправить.

А у вас будет агентский договор с физиком? А факт оплаты адвокату у физика есть чем подтвердить?