И опять авансовые платежи по налогу на прибыль.

[Alyonushka]

Добрый день!

Ситуация такая: за 4 квартала 2014г выручка превысила лимит в 10 млн за квартал. Т.е. за 9 месяцев у нас не было превышения лимита, а за 12 месяцев он превысил.
Вопрос: Когда мне нужно уплачивать авансовые платежи?? И как заполнять декларацию за год, если в годовой декларации авансы вообще не заполняются??

Заранее спасибо.

[Lynn]

Alyonushka, отчитывайтесь за год и в апреле начинайте платить. Вторая часть вопроса не совсем понятно сформулирована.

[Alyonushka]

Сообщение от Lynn

Alyonushka, отчитывайтесь за год и в апреле начинайте платить. Вторая часть вопроса не совсем понятно сформулирована.

строка 210= строка 180 (9мес)+строка 290 (9 мес)

далее выводим сумму налога к доплате либо к уменьшению (строка 270 или 280).

строки 290-310 листа 02 и подраздел 1.2 раздела 1 (ежемесячные авансы) в декларации за год не заполняются вообще.

ПРАВИЛЬНО??

[Lynn]

Исправляюсь. Да, 290-310 по году не заполняются.

[Alyonushka]

Сообщение от Lynn

Исправляюсь. Да, 290-310 по году не заполняются.

Спасибо, такой подробный ответ вижу впервые))) Как-бы не запутаться)))

[Lynn]

Alyonushka, пожалуйста, материал предоставлен glavbukh.ru
Главное, не запутайтесь в суммах: ст.286, 287 НК РФ.

[Alyonushka]

Сообщение от Lynn

Alyonushka, пожалуйста, материал предоставлен glavbukh.ru
Главное, не запутайтесь в суммах: ст.286, 287 НК РФ.

Здравствуйте, снова я. С какого апреля нужно уплачивать авансы? И в какой декларации я смогу их "зачесть", т.е. отразить по строке 210?? Т.к. в декларации за 1 квартал 2015 отражаются авансы начисленные в декларации за 9 месяцев 2014....
Вообще запуталась...

[Ira_]

Если у вас не было авансов в декларации за 9 мес 2014 года, то в декларации за 1 квартал вы их не учитываете нигде (просто нечего).
Начинать платить авансы нужно 28 апреля, то есть рассчитанный налог за 1 квартал платите и аванс на 2-й квартал.

[Alyonushka]

Сообщение от Ira_

Начинать платить авансы нужно 28 апреля,

Правильно я поняла, что 28 апреля уплачивается налог за 1 квартал 2015??

Сообщение от Ira_

то есть рассчитанный налог за 1 квартал платите и аванс на 2-й квартал.

А аванс на 2 квартал как платить??
Я совсем запуталась...

У меня получилось за предыдущие 4 квартала, т.е. 2кв2014, 3кв2014, 4кв2014, 1кв2015 выручка опять превысила лимит и я должна начислить авансы... а в декларации за 1кв2015 эти авансы вообще не заполняются, т.к. у меня за 9мес2014 их не было! Что мне нужно заполнять?

[Ira_]

"Зачесть" сможете в декларации за 2 квартал, если в декларации за 1 квартал вы их рассчитали и указали в соответствующих строках.

[Alyonushka]

Сообщение от Ira_

"Зачесть" сможете в декларации за 2 квартал, если в декларации за 1 квартал вы их рассчитали и указали в соответствующих строках.

в декларации за 1 квартал такая схема заполнения:
1 квартал
стр. 180= стр. 120 (1кв.) * стр. 140 (1 кв.)
сответствено заполняются строки 190 и 200
стр.210= стр 290 (9 мес. предыдущего года)
соответ. заполняются строки 220 и 230

если стр 180 больше стр 210, то:
стр 270= стр. 180-стр 210

если стр 180 меньше стр 210 то сумма к уменьшению по стр 280.

строка 290 = стр. 180 (1 квартал)

показатель строки 290 не зависит от того сумма к уплате или к уменьшению у вас за текущий период.

Т.е. заполняется если были эти авансы в 9мес2014, но у меня их не было, как мне быть??

[Ira_]

Вы в декларации авансы на 2-й квартал отразили (строки 290-310)?

[Alyonushka]

Сообщение от Ira_

Вы в декларации авансы на 2-й квартал отразили (строки 290-310)?

2-й квартал 2015?? я еще не заполняла естественно
2 квартал 2014 не заполняла этих строк, т.к. в том квартале мы вообще не начисляли авансовые платежи, потому что еще не превысили лимит в 10млн в квартал.
У нас превышение лимита только в 4кв2014 получилось(((

[Ira_]

Сообщение от Alyonushka

Т.е. заполняется если были эти авансы в 9мес2014, но у меня их не было, как мне быть??

Это не имеет отношения к авансам на 2-й квартал, про заполнение и уплату которого вы спрашиваете.

[Alyonushka]

Сообщение от Ira_

Это не имеет отношения к авансам на 2-й квартал, про заполнение и уплату которого вы спрашиваете.

А, кажется понимание начинает приходить в мой затуманенный разум....

Я заполняю строку 290, которая равна строке 180 за 1кв2015.

Так??

А потом я уплачиваю 28 апреля налог за 1кв2015+ав.платежи за 4кв2014?

а авансы, которые я указала по строке 290 в декларации за 1кв2015 я уплачиваю во 2 квартале??

[Ira_]

В декларации за 1 квартал 2015 года в строках 290=300+310 указываются суммы, равные строкам 270,271 (300=270, 310=271) этой же декларации за 1-й квартал 2015года. Это и есть авансы, которые вы должны уплатить в течение 2-го квартала 2015 года и их же учтете в декларации за 1-е полугодие.

[Alyonushka]

Сообщение от Ira_

В декларации за 1 квартал 2015 года в строках 290=300+310 указываются суммы, равные строкам 270,271 (300=270, 310=271) этой же декларации за 1-й квартал 2015года. Это и есть авансы, которые вы должны уплатить в течение 2-го квартала 2015 года и их же учтете в декларации за 1-е полугодие.

Алелуя!! До меня дошло!!! Уф, уже 3 раз сталкиваюсь с этими авансами и все как в первый раз!
СПАСИБО ВАМ ОГРОМЕННОЕ!!

[Ira_]

Сообщение от Alyonushka

Алелуя!! До меня дошло!!! Уф, уже 3 раз сталкиваюсь с этими авансами и все как в первый раз!
СПАСИБО ВАМ ОГРОМЕННОЕ!!

Поздравляю!
На здоровье

[Ira_]

Сообщение от Alyonushka

Я заполняю строку 290, которая равна строке 180 за 1кв2015.

да, так, и еще заполните 300 и 310,
после этого в разделе 1.2 у вас появятся заполненные строки 120-240.

Сообщение от Alyonushka

А потом я уплачиваю 28 апреля налог за 1кв2015+ав.платежи за 4кв2014?

Нет, 28-го вы уплачиваете налог за 1 кв (строки 190 и 200) и аванс на 2-й квартал 2015г (строки 120 и 220 Раздела 1.2)

[Alyonushka]

Сообщение от Ira_

Нет, 28-го вы уплачиваете налог за 1 кв (строки 190 и 200) и аванс на 2-й квартал 2015г (строки 120 и 220 Раздела 1.2)

Ок, поняла, а строки 130, 140 и 230, 240 я буду уплачивать каждого следующего 28 числа месяца?? Т.е. 28 мая и 28 июня??