Списание материалов без деятельности

[Латика]

Добрый день! Есть ООО, движений 2 года не было, но там висят с 2012 года не списанные материалы, теперь решили перейти на УСН. Чтобы не восстанавливать НДС, я решила списать материалы в 2014 году (мебель, комплектующие к ПК, визитки и т.п.) без деятельности согласно ПБУ "Исправление ошибок в бух. учете и отчетности" п. 14 на 91 счет, только вот думаю лучше отнести на непринимаемые? По итогам года у меня убыток, так продаж нет, а аренду помещения платим. Или надо было пересдавать за 2012 год декларацию по прибыли? В 2012 тоже был убыток. Но тогда "поплывет" баланс.

[АвдотьКА]

Меня терзают смутные сомнения, что если спишете в НУ на непринимаемые - то НДС точно восстанавливать придется. даже без переходов на УСН

[Латика]

Спасибо! Тогда на принимаемые, придется потом как-то отбиваться от налоговой.

[Латика]

А если прибыль сдать пустую, не показывать убытки? В том году так и сделала, но только потом звонили из налоговой, спрашивали почему не сходится с бух. отчетностью.

[АвдотьКА]

Сообщение от Латика

А если прибыль сдать пустую, не показывать убытки? В том году так и сделала, но только потом звонили из налоговой, спрашивали почему не сходится с бух. отчетностью.

Все звонки из налоговой посылать лесом... только официальная бумага, только хардкор

А там уж и написать, что бух отчетность - это бухгалтерский учет и НАЛОГОВАЯ декларация - это налоговый учет

[Вес`на]

Сообщение от Латика

висят с 2012 года не списанные материалы, теперь решили перейти на УСН. Чтобы не восстанавливать НДС, я решила списать материалы в 2014 году

списываете, восстанавливая НДС по тем остаткам, по которым НДС был принят к вычету

[Латика]

В 2014 году, находясь на ОСНО, списываю материалы и с них восстанавливаю НДС? С 2015 перешли на УСН. Тогда лучше списать 2012 годом и подать корректировку по прибыли. Ведь материалы списываются в расходы в момент их передачи в эксплуатацию. Почему я должна платить с них НДС?

[Вес`на]

Сообщение от Латика

В 2014 году, находясь на ОСНО, списываю материалы и с них восстанавливаю НДС?

да. При списании ТМЦ, их стоимость в расходах по налогу на прибыль не учитывается, а НДС ранее принятый по ним к вычету восстанавливается. И переход на УСН не имеет значения

[Вес`на]

Сообщение от Латика

материалы списываются в расходы в момент их передачи в эксплуатацию

я говорила о списании материалов на непринимаемые. А вы о признании расходов на материалы? Тогда НДС действительно не нужно восстанавливать

[Латика]

Спасибо! Буду надеяться, что это понравиться налоговой.