Выдача новых трудовых в УСНО!!!

[Викки]

Уважаемые коллеги! Организация на УСНО – доходы. Вопрос касательно выдачи новых трудовых для сотрудников. В организации были выданы двоим сотрудникам новые трудовые книжки, но удержания из з/п не делались, затем они уволились. Чем это грозит и что можно сделать в данной ситуации? Еще вопрос были выданы новые трудовые 5 сотрудникам они в организации работают 4 месяца, но удержания из з/п не делались. Могу ли я сделать удержания за трудовые например в следующую зарплату и какими проводками и документами в 1С это сделать? Помогите пожалуйста советом. Приходиться учиться на своих ошибках. Заранее благодарна!

[kalina]

При такой системе налогообложения наличие или отсутствие трудовых книжек врядли заинтересует налоговую инспекцию. Главное, что бы за эти трудовые книжки расписались те, кому вы их выдали. Существуют же какие-то регистры учета трудовых книжек. А проверяют подобные регистры, по-моему, трудовики. А им глубоко безразлично оплатил ли работник за трудовую книжку.

[Капа]

Сообщение от Викки

Уважаемые коллеги! Организация на УСНО – доходы. Вопрос касательно выдачи новых трудовых для сотрудников. В организации были выданы двоим сотрудникам новые трудовые книжки, но удержания из з/п не делались, затем они уволились. Чем это грозит и что можно сделать в данной ситуации? Еще вопрос были выданы новые трудовые 5 сотрудникам они в организации работают 4 месяца, но удержания из з/п не делались. Могу ли я сделать удержания за трудовые например в следующую зарплату и какими проводками и документами в 1С это сделать? Помогите пожалуйста советом. Приходиться учиться на своих ошибках. Заранее благодарна!

Конечно, то что у вас УСНО (6%) сильно упращает дело, и вот что я вычитала:
Есть 2 способа учета выданных трудовых книжек.

1.Выдача трудовых книжек не является реализацией.При таком способе учета считается, что организация покупает книжки для личных целей сотрудников, а не для себя. Следовательно, работодатель является посредником между продавцом бланков и работником, поэтому бланки книжек не нужно приходовать.
В соответствии с Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" трудовые книжки учитываются на забалансовом счете 006 "Бланки строгой отчетности" (вместе с НДС).

2. Выдача трудовых книжек считается реализацией.
В этом случае трудовые книжки учитываются как товар, поскольку работник обязан оплатить стоимость книжки и, следовательно, бланки приобретаются для продажи. При этом не имеет значения тот факт, что реализуют бланки без выгоды.
После принятия к учету и оплаты бланков организация может принять к вычету "входной" НДС. При продаже бланка согласно п. 7 ПБУ 9/99 "Доходы организации", утвержденному Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 32н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99", организация в бухгалтерском учете показывает реализацию бланка как операционный доход и должна начислить НДС.
В налоговом учете при выдаче трудовых книжек отражают доход, и одновременно стоимость выданных бланков включается в расходы.


Если организация примет решение не удерживать с работника стоимость бланка, то в этом случае расходы нельзя принять в целях налогового учета (п. 16 ст. 270 НК РФ). При безвозмездной передаче возникает объект обложения НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ). Его следует начислить со стоимости бланка и перечислить в бюджет. С дохода сотрудника, полученного от организации в виде стоимости бланка трудовой книжки, следует удержать НДФЛ (ст. 211 НК РФ). А вот начислять ЕСН и взносы в ПФР не надо (п. 3 ст. 236 НК РФ, ст. 10 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации").