Декларация по НДС возвратные суммы

[Зефирина]

Здравствуйте!
При заполнении декларации по НДС не могу понять как должна отразить НДС по следующим операциям:
Поступил аванс от покупателя 500 000 из них сначала вернули покупателю 100 000, затем 200 000. Все произошло в 4 квартале, т.е. приход и возврат.
НДС с авансов счет 76АВ (070 строка) у меня будет с 500 000 или с остатка на конец периода 200 000?
И соответственно по строке 130 будет отражаться сумма НДС по возвратным суммам или только сумма НДС приобретенных товаров (услуг)?
Подскажите пожалуууйста.

[Вес`на]

Сообщение от Зефирина

Поступил аванс от покупателя 500 000

счф на аванс 500тыс. датой поступления аванса отражается в книге продаж

Сообщение от Зефирина

сначала вернули покупателю 100 000, затем 200 000

счф на аванс отражается в книге покупок по датам возврата частично на 100тыс., частично на 200тыс.

[Зефирина]

т.е. по строке 030 декларации у меня отражается общая сумма авансов поступившая в течении квартала, не смотря на возврат, и соответственно ндс с этой суммы, правильно поняла?

[Вес`на]

Сообщение от Зефирина

т.е. по строке 030 декларации у меня отражается общая сумма авансов поступившая в течении квартала, не смотря на возврат, и соответственно ндс с этой суммы, правильно поняла?

совершенно верно

[Зефирина]

Спасибо вам за ответ! Я так и сделала, но налоговая мне говорит что это не верно.
Говорит, вот вам поступил аванс 500 000 вы же вернули с этой суммы 300 000 в течении квартала значить и НДС у вас должен начисляться с остатка 200 000. И что по строке 130 "Сумма налога предъявленная налогоплательщику при приобретении товара......" НДС с возврата не должен быть. Вот поступил товар на 8 000, с этой сумм НДС 1220 и должны отразить. Иначе вам могут доначислить в ходе проверки

[Вес`на]

извините, не обратила внимание на то, что вы НДС с аванса поставили в стр.30. Для отражения НДС с аванса существует стр.70. А для для вычета стр.200. Но у вас получается отгрузки вообще не было? Тогда наверное, можете отразить НДС с оставшихся 200тыс. в стр.70

[Зефирина]

Это вы меня извините, уже запуталась в строчках. Конечно 070 НДС с авансов полученных.
Отгрузка была одна.
Вот смотрите, организация А оплатила нам 20 .12.2014 аванс 500 000.
26.12.14 и 29.12.14 мы организации А возвращаем часть аванса 100 000 и 200 000 руб. У нас на счете от них остается 200 000 руб.
Поступил товар на 9000 (в.ч. НДС) мы его продали организации А за 12 000 (в.т.ч.), соответственно 41 счет у меня закрылся, т.к. больше поступлений не было и закрылась часть аванса с остатка 200 000.
В декларации у меня след.записи:
010 - 10 169/ НДС - 1 831
070 - 500 000 / НДС -76 271
120 - 78 102

130 - 47 135 - 45 762 с возвратной суммы+1 373 с суммы поступившего товара
200 - 1 831 - зачет суммы аванса
220 - 48 966

Или я должна сумма 45 762 отразить в 200 строке?

[Вес`на]

Сообщение от Зефирина

130 - 47 135 - 45 762 с возвратной суммы+1 373 с суммы поступившего товара

только 1373

Сообщение от Зефирина

200 - 1 831 - зачет суммы аванса

1831+45762
Я бы сдала так

[Зефирина]

Спасибочки огромные ВАМ!
Перенесу тогда сумму

[Зефирина]

Не получается отправить. Отправляю через программу Сбис, контроль показателей программы выдает ошибку, что строка 200 должна быть меньше или равно сумме строк 010, 020,030,040.

[Вес`на]

Зефирина, оставьте тогда в стр.70 200тыс., в стр.200 1831=