Больничный и возмещение

[griffith]

Добрый день,

у нас ООО на УСНО (д-р),

ситуация следующая:
сотрудник болел, ему выплачиваем больничные, условно говоря в том числе 12000 за счет ФСС.
Хотим учесть эту сумму в счет выплат будущих периодов.

Сегодня перечисляем ЗП, налоги и взносы.
Всего в ФСС по нетрудоспособности полагается за месяц 4000 (из которых 1000 за того сотрудника, который болел)

Как учесть эту сумму в ФСС?
1) не перечисять в ФСС по нетрудоспособности вообще ничего за этот месяц (т.е. учесть все 4000)
2) перечислить в ФСС только сумму, которая не относится к этому сотруднику, т.е 3000 (4000 - 1000), и только 1000 учесть в счет
"больничных возмещений"

[griffith]

так как отчетность в ФСС обезличена, то и учитывать в следующих периодах можно полагающуюся сумму полностью по всем сотрудникам до полного погашения задолженности ФСС перед компанией.
таким образом несколько месяцев просто не платить взносы по нетрудоспособности.

[Таинственная Незнакомка]

...............................

Сообщение от griffith

не перечисять в ФСС по нетрудоспособности вообще ничего за этот месяц (т.е. учесть все 4000)

[Таинственная Незнакомка]

потом можно подать на возмещение , если хотите

[griffith]

Спасибо за ответ,

Еще есть вопрос по возмещению
Условно говоря, больничный 20000 рублей,
10000 за счет работодателя,
10000 за счет ФСС

Фирма уплачивает
17400 (20000 -13%) сотруднику по больничному
2600 (13% НДФЛ) НДФЛ по больничному

В Кудир вписываю:
8700 выплаченный больничный за счет работодателя
1300 выплаченный НДФЛ с суммы за счет работодателя

остальные 10000 я вписываю в 4ФСС как возмещение за счет будущих периодов,
а в КУДИР эта сумма попадет частями (так как ежемесяные выплаты меньше) в день начисления ЗП и взносов до полногопокрытия суммы

Я все правильно делаю?

[Таинственная Незнакомка]

В целях налогообложения и отражаются в Книге учета доходов и расходов суммы фактически уплаченных налогоплательщиком страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также суммы фактически выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности за счет средств страхователя (лица, производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам). Больше, чем начислено и выплачено взносов учесть не удастся.

[griffith]

Спасибо за ответ,

я имел ввиду как мне учесть в КУДИР сумму больничного, уплаченного за счет ФСС, если мы решили учесть эту сумму в счет выплат будущих периодов.
Условно говоря, если за счет ФСС я выплатил 10000 рублей,
а ежемесячные взносы по нетрудоспособности составляют по 5000 рублей, то я два месяца не буду платить взносы по нетрудостпособности.
А в КУДИР я буду вписывать по 5000 рублей в день начисления ЗП и взносов.