вычет по ндс

[самсунг]

В 1 квартале мы перечислили аванс подрядчику. Получили сф на аванс которую провели во 2 квартале , работы еще не выполнены
Данная сумма по декларации попала в строку 90 ндс к востановлению

верно ли мы поступили?
Пришло требование из налоговой с вопросом почему сумма к востановлению больше чем сумма заявленная к вычету

[Entry]

самсунг, если вы аванс оплатили в 1кв, получили сч.ф от Поставщика в 1кв, то только в 1кв можете ее к вычету поставить.
Вычет можно переносить с 15г по товарам, работам, услугам.
Исключение - перенос вычета НДС у покупателя по перечисленному продавцу аванса, на аванс перенос не распространяется.

[Entry]

По этому поводу можно посмотреть Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 9 апреля 2015 г. N 03-07-11/20290.
Там разъясняется, что норма о трехлетнем периоде для вычета не распространяется на такие случаи, как:

• вычета НДС у продавца с сумм полученной предоплаты после осуществления отгрузки;
• вычета НДС у покупателя в отношении сумм перечисленного продавцу аванса;
• вычета НДС, уплаченного налоговыми агентами.

[самсунг]

Entry, я немного не понял
т.е вычет применить нельзя?
Дело в том что выполнение услуг произойдет только в ноябре декабре в лучшем случае
не хотелось бы платить аванс и сумма очень большая. А сф получили почтой уже во 2 квартале когда отчетность сдали

[Entry]

самсунг, раз во 2кв получили, то должны уточненку за 1кв сделать.
Вычет по авансу нельзя переносить на следующие периоды.
Его можно применить только в том кв, к которому он относится. По крайней мере так сейчас растолковывают это норму Контролеры.

[Entry]

Вы можете расшифровать свои строки в декларации и написать, что получили сч.ф по почте во 2м кв и тогда и отразили в учете.
Все таки все эти разъяснения с пометкой "одновременно сообщается, что настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом."
Поэтому вдруг у вас на местах все пройдет хорошо в вашу пользу.

[Аланда]

Сообщение от самсунг

я немного не понял

я тоже не поняла,почему сумма НДС с проплаченного аванса поставщикумпопала у вас в строку 090-к восстановлению ,если вычет вы еще не применяли.На мой взгляд она должна быть в строке 130 ,чтобы был применен вычет .
Или я что-то путаю

[Entry]

Аланда, точно-точно!
Строка 90 в первой части Расчета, где суммы к начислению, а не к вычету.
И поставить в 90ю нужно тогда, когда вы документы от Поставщика получите по этой предоплате и закроете аванс.
Т.е сначала вычет применили по авансу - строка 130, а потом, когда получили сч.ф и обычный вычет не авансовый у вас, то прошлый авансовый должны восстановить в строке 90, чтобы не задваивать вычеты.
У вас получается, что вы сразу показываете восстановление, а к возмещению ничего не попросили ранее. Поэтому и вопрос, а даже не потому, что не в том кв применили вычет.

[Аланда]

Сообщение от Entry

сразу показываете восстановление, а к возмещению ничего не попросили ранее. Поэтому и вопрос, а даже не потому, что не в том кв применили вычет.

вот и мне так показалось

[Entry]

Значит уточненку за 2кв 15г и перенести сумму из строки 90 в строку 130 .

[самсунг]

Аланда, это я напутал, у меня в декларации по 130 строке вычет и писал с письма налоговой, у них стоит 90 строка, описАлись видимо