Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#2 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
дир
Регистрация: 30.10.2013
Адрес: мск
Сообщений: 424
Спасибо: 20
|
![]()
Производство
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
В случае отмены служебной командировки работник должен вернуть выданный ему авиабилет в кассу организации, т.е. стоимость билетов со сч. 71 списывается в Дт50/3.
Размер удержанного авиасбора отразите в бухгалтерском учете в составе прочих расходов организации — по Дт 91. При отражении в бухгалтерском учете операции по возврату авиабилетов метод сторнирования применять нельзя. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
дир
Регистрация: 30.10.2013
Адрес: мск
Сообщений: 424
Спасибо: 20
|
![]()
Билет покупали через банк, т.е бланка который можно в кассу оприходовать нету. Командировка тоже не отменялась, менялась дата. Один билет вернули, другой на другую дату купили. Сбор авиационный авиакомпания удержала.
Т.е этот сбор ставим на 91 счет " расходы не принимаемые" - так? |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
дир
Регистрация: 30.10.2013
Адрес: мск
Сообщений: 424
Спасибо: 20
|
![]()
ptihka, но ведь бланка строгой отчетности в бумажном виде нет - зачем в кассу приходовать?
это же не денежный документ поясните пожалуйста и не понял все таки это расходы принимаемые или нет, простите мне мою назойливость ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
Я выше писала, что в бух. учете ставите сч. 91 "прочие расходы".
Это неденежный документ, потому и приходуем на сч. 50/3. Вы совсем его не распечатывали даже? Последний раз редактировалось ptihka; 07.10.2015 в 11:48. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | самсунг (07.10.2015) |
![]() |
#10 |
дир
Регистрация: 30.10.2013
Адрес: мск
Сообщений: 424
Спасибо: 20
|
![]()
Да распечатать не проблема, но это же бумажка. Мы и раньше никогда не приходовали электронные билеты в кассу, озадачен.
вроде посмотрел инструкцию к плану счетов, там про марки, путевки, единые проездные билеты и ни гу-гу про электронные билеты спасибо, сейчас будем разбираться |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
Вам вернули денежные средства за авиабилет на р/сч? Если да, то проводка будет Дт51 Кт60(76). Сбор, удержанный поставщиком за возврат билета, признается прочим расходом на дату осуществления расчетов (пп. 11, 14.2 ПБУ 10/99). При этом в учете производится запись Д-т 91.2 К 60 (76).
Организация вправе учесть при исчислении налога на прибыль, удержанный сбор. Аналогичное мнение высказано в письме Минфина РФ от 25.09.09 № 03-03-06/1/616. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | самсунг (08.10.2015) |
![]() |
|
|