Авансы по усно и минимальный налог

[Mordasene]

приняла учет на УСН 15%.
учет также запущен,
уже месяц пытаюсь разобраться.
до последнего времени вела полный учет на ОСНО
поэтому есть вопросы по уплате налога УСН и минимального налога.
т.к. фирмы 3, то вопросы есть по каждой.

1 Фирма 1, 2 зарегистрированы в 2013.
деятельность начала в 2014г.
минимальный налог уплачен в 2015г.,
т.к. было приобретено много ОС и был убыток.

2. Фирма 3 зарегистрирована в 2015
и в нем же начала деятельность (1 квартал).

в 2015 году по каждому кварталу
в фирме 1,3 платился 1%, но на кбк обычного усно.
в фирме 2 ничего не платилось.

теперь по итогам 3-го квартала мне надо принять решение,
что делать???
пока порядок в учете навести не могу,
т.е. нет понимания убыток там или прибыль.

ранее руководителю давались разные объяснения,
поэтому собственно и поменялась бухгалтерия.

решение 1 - продолжить, то, что делала прошлая бухгалтерия и по итогам года поняв, что происходит, а скорее будет прибыль, зачесть эти авансы. но не знаю, какова практика ифнс. это делается тяжело?
если можно напишите порядок, как это надо делать.
что нужно будет предоставлять в ифнс, вместе с заявлением о зачете
будет ли проверка деятельности и т.д.

решение 2 - не платить авансы больше, т.к. руководитель настаивает, что будет убыток в двух фирмах. и только в одной будет прибыль.
и по итогам года, разобравшись, что делать с уплаченными авансами:
1) если будет убыток, то понятно, платить минималку.
но тогда, уплаченные авансы по этой фирме, если были уплачены,
смогут уйти в расходы в 2016г.
2) если прибыль, то тогда они будут зачтены в счет авансов по упрощенному налогу. надо ли что-то писать в этом случае в ифнс?
и т.д. вообщем, каков порядок действий.

напишите, может я в чем ошиблась.
всем заранее спасибо.

[ptihka]

Сообщение от Mordasene

приняла учет на УСН 15%.
1 Фирма 1, 2 зарегистрированы в 2013.
деятельность начала в 2014г.
минимальный налог уплачен в 2015г.,
т.к. было приобретено много ОС и был убыток.

Всё верно, в данном случае начисляется и платите минимальный налог.

Сообщение от Mordasene

2. Фирма 3 зарегистрирована в 2015
и в нем же начала деятельность (1 квартал).
в 2015 году по каждому кварталу
в фирме 1,3 платился 1%, но на кбк обычного усно.
в фирме 2 ничего не платилось.

А с чего бы 1%? 1% начисляют, если по окончании года получен убыток или минимальный больше начислен, чем 15%. А по фирме 2 почему ничего не платили?

Сообщение от Mordasene

...порядок в учете навести не могу,
т.е. нет понимания убыток там или прибыль.

Вам надо привести учет в порядок с 01.01.2015г., т.к. это уже Ваш период.

[ptihka]

Сообщение от Mordasene

...решение 1 - продолжить, то, что делала прошлая бухгалтерия и по итогам года поняв, что происходит, а скорее будет прибыль, зачесть эти авансы. но не знаю, какова практика ифнс. это делается тяжело?
если можно напишите порядок, как это надо делать.
что нужно будет предоставлять в ифнс, вместе с заявлением о зачете
будет ли проверка деятельности и т.д.

Конечно нужно зачесть, сдав заявление в ИФНС. Проверки не будет.

Сообщение от Mordasene

... руководитель настаивает, что будет убыток в двух фирмах. и только в одной будет прибыль.

А директор у Вас ясновидящий?

[Впервые главбух]

ptihka, сказали убыток значит убыток это жеж УСН если есть с чего убыток сделать, чёж не сделать 2 года убытка в итоге камералка и на карандаш в налоговую и письма с объяснениями убытка, а перечень расходов закрытый и нюансов при принятии к учету ОС много в результате один фиг чё-нибудь накопают. Вот жеж люди покажите на 500 рублей больше минимального, так нет жеж пусть убыток будет

[ptihka]

Сообщение от Впервые главбух

...покажите на 500 рублей больше минимального, так нет жеж пусть убыток будет

И я про это же.

[Mordasene]

спасибо.
именно это я и хотела прочитать,
что надо показывать хоть минимальную прибыль.

всем спасибо...

[Mordasene]

можно продолжу свою же тему.
разобралась с ОС,наверно сказались рабочие выходные

но остались вопросы по УСН и уплатой налогов.

если я возьму частично в расходы убытки по прошлому году,
по фирме 1,3.
так, чтобы у меня вышел УСН по итогам года к доплате,
то я и авансы не буду перекидывать с КБК на КБК на минимальный налог.
и избегу камералки, т.к. боюсь, что оригиналы мне до конца года не собрать.
и налоговая обойдет меня своим повышенным вниманием.
вопрос в том, надо ли мне что то писать в ИФНС?
или я могу просто учесть данные расходы в конце текущего налогового периода??

[Впервые главбух]

Сообщение от Mordasene

вопрос в том, надо ли мне что то писать в ИФНС?

а что вы например хотите написать?
и какие оригиналы вы имеете ввиду?
Убыток - это отрицательная разница между доходами и расходами, учитываемыми при расчете "упрощенного" налога за год. То есть налоговый убыток может возникнуть только при УСН с объектом "доходы минус расходы". Сумма этого убытка (п. 7 ст. 346.18 НК РФ):
1) отражается по строке 250 декларации по налогу при УСН за тот год, в котором получен убыток;
2) может быть перенесена на будущее. То есть сумму убытка можно полностью или частично учесть в расходах при расчете налога за следующие годы. При этом убыток можно учесть в расходах только при расчете налога за год. Учитывать сумму убытка в расходах при расчете авансовых платежей нельзя (Письмо ФНС России от 14.07.2010 N ШС-37-3/6701@).
Переносить убыток можно в течение 10 лет, следующих за годом, в котором он получен. Например, последним годом, в котором можно учесть в расходах убыток, полученный в 2013 г., будет 2023 г.
Если убытки получены по итогам нескольких лет, то они переносятся на будущее в той очередности, в которой получены.
Убытки отражаются в разд. III книги учета доходов и расходов. Он заполняется так:
- в строках 010 - 110 указываются суммы убытков, полученных в предшествующие 10 лет при применении УСН с объектом "доходы минус расходы" (далее - убытки прошлых лет), которые не были учтены в расходах в предшествующие годы;
- в строке 120 указывается налоговая база, исчисленная за текущий год. Она равна показателю строки 040 справки к разд. I книги. Если налоговая база равна нулю или в текущем году снова получен убыток (заполнена строка 041 справки к разд. I книги), убыток прошлых лет учесть в расходах текущего года нельзя;
- в строке 130 указывается сумма убытка прошлых лет, которую вы учитываете в расходах текущего года. Она не может быть больше суммы, указанной в строке 120;
- в строке 140 указывается сумма убытка, полученного в текущем году. Она равна показателю строки 041 справки к разд. I книги. Если эта строка заполнена, то убыток прошлых лет учесть в расходах текущего года нельзя;
- в строках 150 - 250 указываются суммы убытков прошлых лет, не учтенные в расходах в текущем году, и убытка, полученного в текущем году. Эту сумму можно будет перенести на будущее (с учетом ограничения периода переноса убытков - 10 лет).
Чтобы учесть убыток прошлых лет при расчете налога за год, в строке 230 декларации по налогу при УСН укажите сумму, отраженную в строке 130 разд. III книги.
Обратите внимание, что нельзя учитывать в расходах сумму убытка, полученного за годы, в которых применялась УСН с объектом "доходы" или ОСН. Если организация перейдет с УСН на ОСН, то она также не сможет учесть убыток, полученный в период применения УСН, при расчете налога на прибыль (п. 7 ст. 346.18 НК РФ).