Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 23.10.2015, 10:51   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.01.2009
Сообщений: 24
Спасибо: 0
По умолчанию НДС и отраслевые резервы

Добрый день, уважаемые форумчане!
Вот и поручили мне наконец разобраться со счетом 96...
Такой вопрос, распишу по проводкам:

1. Дт 26 Кт 96 - отчисления в резерв

2. Дт 23 Кт 60 - оказаны услуги
3. Дт 19 Кт 60 - выделен НДС по услугам
4. Дт 96 Кт 23 - расходы по услугам отнесены за счет ранее созданного отраслевого резерва
5. Дт 90.08.1 (в 1с - управленческие расходы) Кт 26 - закрытие счета 26

Вопрос возникает в следующем:

Предприятие занимается одновременно облагаемой (+экспорт), необлагаемой деятельностью. Как мы должны поступить с НДС?
По моему мнению НДС должен распределиться по выручке и некая доля должна упасть на резерв проводками:
Дт 23 Кт 19
Дт 96 Кт 23 (с учетом доли НДС)
Оставшаяся часть НДС должна пойти к вычету (Дт68 Кт19).

Правильно ли я рассуждаю? М.б. есть какие-то особенности учета НДС, связанные именно с резервами, на которые я еще не наткнулся...
dolgow313 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



Метки
ндс, отраслевые резервы

« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 06:36. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot