Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
23.10.2015, 10:51 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.01.2009
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
НДС и отраслевые резервы
Добрый день, уважаемые форумчане!
Вот и поручили мне наконец разобраться со счетом 96... Такой вопрос, распишу по проводкам: 1. Дт 26 Кт 96 - отчисления в резерв 2. Дт 23 Кт 60 - оказаны услуги 3. Дт 19 Кт 60 - выделен НДС по услугам 4. Дт 96 Кт 23 - расходы по услугам отнесены за счет ранее созданного отраслевого резерва 5. Дт 90.08.1 (в 1с - управленческие расходы) Кт 26 - закрытие счета 26 Вопрос возникает в следующем: Предприятие занимается одновременно облагаемой (+экспорт), необлагаемой деятельностью. Как мы должны поступить с НДС? По моему мнению НДС должен распределиться по выручке и некая доля должна упасть на резерв проводками: Дт 23 Кт 19 Дт 96 Кт 23 (с учетом доли НДС) Оставшаяся часть НДС должна пойти к вычету (Дт68 Кт19). Правильно ли я рассуждаю? М.б. есть какие-то особенности учета НДС, связанные именно с резервами, на которые я еще не наткнулся... |
Метки |
ндс, отраслевые резервы |
|
|