Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
28.10.2015, 13:13 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 28.10.2015
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
НДС при оказании услуг в Белоруссии
Добрый день, коллеги!
Нужна консультация тех, кто регулярно оказывает услуги дружественным белорусам. Вопрос 1. Есть фирма А (РФ), она оказывает консультационные услуги фирме (Б) (БР) на сумму 200 р. В свою очередь эта фирма Б оказывает консультационные услуги фирме А на сумму 100 р. Согласно Приложения № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе место реализации работ услуг при оказании консультационных услуг признается территория государства члена, если "налогоплательщиком этого государства-члена приобретаются консультационные...услуги..." Т.е. в первом случае место оказания услуг - Республика Беларусь. И фирма А (РФ) выставляет счет-фактуру за услуги без НДС. А во втором случае место оказания услуг - РФ. И фирма А является налоговым агентом фирмы Б начисляет на 100 р. 18% НДС, уплачивает его в бюджет по итогу квартала и далее берет в вычеты. Правильно ли я рассуждаю? Вопрос 2. Нельзя ли производить взаимозачет этих услуг? Какие налоговые последствия такого взаимозачета? Благодарю заранее за помощь! |
28.10.2015, 17:09 | #2 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: НДС при оказании услуг в Белоруссии
Елена Васильевна Л., по вопросу 2 думаю что производить взаимозачет будет не правильно, так как законодательные базы двух государств разные. У нас основанием для взаимозачета между юр лицами является ГК РФ. ГК РФ не распространяется на белорусов.
|
|
|