Тур агенство! ИП на УСН 6%

[kadyn]

Добрый день, товарищи бухгалтера. Помогите пожалуйста. Открыли ИП на УСН 6%, тур агенство. И возникло масса вопросов.
1. Какие документы я должна делать для покупателя?
2. Если нет ККМ, то мы должны выдавать БСО (т.е. квитанцию?). А если покупатель внес аванс, то что ему тогда выдавать? Потому что вроде БСО на аванс выдавать нельзя.
3. В книгу доходов и расходов я пишу только свое вознаграждение? или должна все подробно писать?
4. Сколько ИП должен платить в ПФ за себя? Нужно ли при этом сдавать что то туда? А в ФСС?

Заранее спасибо за ваши ответы)))
Буду рада советам не только по заданным вопросам. А вообще в целом.

[ptihka]

1. Все зависит полностью ли оплатил покупатель тур или частями.
2. Да, БСО, но если Вам заплатят аванс (часть суммы), то ИП должен выдать чек ККТ.
3. Доходом будет вознаграждение.
4. ИП платит за себя в ПФР фиксированные платежи + 1% от суммы свыше 300т.р. от дохода. За себя ИП не сдает отчеты в ПФР, но если есть наемные работники, то за них нужно отчитаться по фондам. Не забудьте встать на учет в ПФР и в ФСС ИП как работодатель в течение 10 дней, т.к. потом будут штрафы.

[kadyn]

1. Все зависит полностью ли оплатил покупатель тур или частями.

А можете назвать их для каждого вида оплаты? Мне хотя бы просто список.

2. Да, БСО, но если Вам заплатят аванс (часть суммы), то ИП должен выдать чек ККТ.

Т.е. мы не можем брать авансы с клиентов? даже если это будет оформлено приходником, а когда он оплатит вторую часть то выписали бы уже БСО на полную стоимость.

[ptihka]

Сообщение от kadyn

Т.е. мы не можем брать авансы с клиентов?

Можете, если будете применять ККТ.

[Вес`на]

Сообщение от kadyn

Т.е. мы не можем брать авансы с клиентов?

разве вам сказали нет? В этом случае применяется ККТ

[kadyn]

Вес`на, Да это я понимаю. Но просто ККМ пока не собираемся брать. Дорогое это удовольствие. С учетом того что только открылись и клиентов нет.

[Вес`на]

kadyn, а других вариантов принять аванс наличными нет. Давайте счет на оплату, пусть перечисляют через банк

[kadyn]

А не подскажет еще кто нибудь по поводу проводок.
У меня не 1С, а ВС бухгалтерия и там много чего надо прописывать в ручную.
Я примерно это представляю так.
1. Дт50\ Кт62 -10000 руб. Получены деньги за тур от покупателя
2. Дт76.7\ Кт50 - 8000 руб. Оплата Оператору за тур
3. Дт62\ кт76.7 -8000 руб. Делаю это все 1 актом, просто разношу на разные счета в ручную. Двумя проводками.
Дт62\ Кт90.1 - 2000 руб. отражение нашего вознаграждения.

Везде пишут использовать 76 счет. но вод субсчет я правильно выбрала?

[Вес`на]

Сообщение от kadyn

Везде пишут использовать 76 счет. но вод субсчет я правильно выбрала?

а что в вашей программе на сч.76.7?

[kadyn]

Вес`на, Прочие дебиторы и кредиторы.
Он просто единственный подходил по смыслу.

[Вес`на]

Ну и кидайте туда

[kadyn]

Вес`на, А по проводкам я правильно все сделала?

[Вес`на]

Вы вознаграждение сразу удерживате, без отчета агента?

[kadyn]

Вес`на, Да.

[Вес`на]

Проводки по НДС исключаете

Если турагент участвует в расчетах, то бухгалтер сделает следующие записи:
Дебет 004
- 4 720 000 руб. - получены путевки по агентскому договору;
Дебет 62 Кредит 76-1 "Расчеты с покупателями в рамках агентского договора"
- 3 540 000 руб. - переданы покупателям туристские путевки;
Кредит 004
- 3 540 000 руб. - списаны с забалансового счета путевки;
Дебет 51 Кредит 62
- 3 540 000 руб. - оплачены путевки покупателями;
Дебет 76-1 Кредит 76-2 "Расчеты с туроператором по агентскому договору"
- 3 540 000 руб. - представлен отчет туроператору по реализованным турпутевкам;
Дебет 62 Кредит 90
- 354 000 руб. (3 540 000 руб. x 10%) - начислено агентское вознаграждение;
Дебет 76-2 Кредит 62
- 354 000 руб. - удержано вознаграждение из выручки, причитающейся туроператору;
Дебет 90 Кредит 68
- 54 000 руб. (354 000 руб. : 118% x 18%) - начислен НДС с агентского вознаграждения;
Дебет 90 Кредит 20 (26, 44)
- 116 000 руб. - отражены собственные расходы турагента;
Дебет 90 Кредит 99
- 184 000 руб. (354 000 - 54 000 - 116 000) - определен финансовый результат по агентскому договору;
Дебет 76-2 Кредит 51
- 3 186 000 руб. (3 540 000 - 354 000) - перечислена выручка, причитающаяся туроператору;
Кредит 004
- 1 180 000 руб. (4 720 000 - 3 540 000) - возвращены туроператору нереализованные путевки.

[kadyn]

Вес`на, А почему мы начисляем НДС с агентского вознаграждения? если у нас нет НДС.
И что входит в собственные расходы тур агента?

[Вес`на]

kadyn, я же вам написала

Сообщение от Вес`на

Проводки по НДС исключаете

Сообщение от kadyn

что входит в собственные расходы тур агента?

зарплата, аренда офиса, канцтовары, хозтовары и т.п.

[kadyn]

Дебет 76-1 Кредит 76-2

Это мне 76.7 надо разделить еще на счета?
т.е. 76.7.2 - Расчеты с туроператором по агентскому договору
и 76.7.1 - Расчеты с покупателями в рамках агентского договора"

[Вес`на]

kadyn, да не догма это. Можно проводить и так, как вы проводите.

[kadyn]

Вес`на, А вот как правильно списывать путевки. Их можно списывать на 44 счет или 20. У меня выходит так.
Дт 006 Кт. 60 -Поступили от поставщика путевки
Дт ?? Кт-006 - Списание при продаже.