Налоговые вычеты по НДС

[regedt64]

Как рассчитать налоговый вычет у НДС, например, купили 150 табуреток по 100 рублей, ставка 18% или как рассчитать вычет для одной табуретки? Допустим также перепродали их другому лицу, кто получит вычет?. Ну либо объясните на другом примере. Нужен сам процесс решения. При этом я понимаю, что сумма с НДС будет 17700, НДС равен 2700 руб, а вычет?

[ptihka]

Сообщение от regedt64

...сумма с НДС будет 17700, НДС равен 2700 руб, а вычет?

А вычет будет взят изз счет-фактуры поставщика. Иначе Вам удачи не видать.

[Dolly]

Сообщение от regedt64

Как рассчитать налоговый вычет у НДС, например, купили 150 табуреток по 100 рублей, ставка 18% или как рассчитать вычет для одной табуретки? Допустим также перепродали их другому лицу, кто получит вычет?. Ну либо объясните на другом примере. Нужен сам процесс решения. При этом я понимаю, что сумма с НДС будет 17700, НДС равен 2700 руб, а вычет?

Ваш вычет с покупки: 150 таб * 100 руб = 15 000 руб (в т.ч. НДС-18% 2288,14 руб). То есть Ваш вычет НДС с покупки 150 табуреток будет равен 2288,14 руб. Для одной табуретки- 2288,14/150

Продаете другому лицу по 110 руб за табуретку: 150 таб * 110 руб = 16 500 (в т.ч. НДС 2516,95 руб). То есть 2 516,95 руб Вы должны начислить, а Ваш покупатель-принять к вычету.

[regedt64]

Сообщение от Dolly

(в т.ч. НДС-18% 2288,14 руб).

Продаете другому лицу по 110 руб за табуретку: 150 таб * 110 руб = 16 500 (в т.ч. НДС 2516,95 руб). То есть 2 516,95 руб Вы должны начислить, а Ваш покупатель-принять к вычету.

А как рассчитать в том числе НДС 18%, нашёл специальный калькулятор цифры эти получаются, но как это сделать самому?

При продаже другому лицу - продали табуретки, получили 16 500 + сверху я обязан начислить 2516, 95 Итого табуретки продаются за 16 500- 2516,95= 13 983,05?

[MarinaAnna]

Сообщение от Dolly

Ваш вычет с покупки: 150 таб * 100 руб = 15 000 руб (в т.ч. НДС-18% 2288,14 руб). То есть Ваш вычет НДС с покупки 150 табуреток будет равен 2288,14 руб. Для одной табуретки- 2288,14/150

Продаете другому лицу по 110 руб за табуретку: 150 таб * 110 руб = 16 500 (в т.ч. НДС 2516,95 руб). То есть 2 516,95 руб Вы должны начислить, а Ваш покупатель-принять к вычету.

При этом если вы продали все табуретки, то НДС к уплате в бюджет будет :
2516.95 (НДС продажи) - 2288.14 (НДС с покупки) = 228.81 (НДС к уплате в бюджет)
Только это все нужно округлить до целых единиц, т.е. 2517-2288=229 руб к уплате в бюджет.
Для вычета должно быть обязательное условие при покупке, покупка должна быть с НДСом, т.е. поставщик должен вам предоставить с/фактуру, в котором указан НДС. Если вы фирма на системе налогообложения ОСНО, а товар купили у фирмы УСН, т.е. без НДС, то и к вычету вы ничего поставить не можете. Тогда к уплате будет сумма НДС с продажи, т.е. 2517 руб, без всяких вычетов.

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от ptihka

А вычет будет взят изз счет-фактуры поставщика. Иначе Вам удачи не видать.

Коротко и ясно, другого вычета не придумали еще, только по входящему счетуфактуры

[AlexVX]

Сообщение от regedt64

А как рассчитать в том числе НДС 18%, нашёл специальный калькулятор цифры эти получаются, но как это сделать самому?

Цена с НДС складывается из собственно цены плюс 18% от этой цены. Таким образом, полная цена с НДС равна 118% от цены без НДС.

Иными словами, если известна цена с НДС, то НДС вычисляется как 18/118 от этой цены с НДС.

[Среда]

Я правильно понимаю, что если я не хочу брать НДС с поступления к вычету в этом квартале, то я просто снимаю в 1С соответствующую галку со сч/ф?
А когда мне надо - отражаю эту сч/ф в записях книги покупок.

[Вес`на]

Сообщение от Йожык

Я правильно понимаю, что если я не хочу брать НДС с поступления к вычету в этом квартале, то я просто снимаю в 1С соответствующую галку со сч/ф?
А когда мне надо - отражаю эту сч/ф в записях книги покупок.

правильно понимаешь. НДС остается на 19сч

[Среда]

Круто. Вот довели бухгалтеров... аж прям не верится, что всё так просто.

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от Йожык

Я правильно понимаю, что если я не хочу брать НДС с поступления к вычету в этом квартале, то я просто снимаю в 1С соответствующую галку со сч/ф?
А когда мне надо - отражаю эту сч/ф в записях книги покупок.

Совершенно правильно, если хотите можете вообще ее не указывать, это право, а не обязанность

[Среда]

Про не указывать то оно понятно... а вот "...по моему хотенью" указать в другом году...страшно )))

[Вес`на]

Сообщение от Йожык

ро не указывать то оно понятно... а вот "...по моему хотенью" указать в другом году...страшно )))

Йожык, если ты переносишь на 2016г счф 2015г, то можешь не бояться. С 01.01.2015г. этот перенос в течении 3-х последующих лет разрешен НК

[Среда]

Да, так. И закон знаю. Просто перестраховываюсь. А то вон если длительный производственный цикл, то вроде как тоже можно... но там такие условия и так попасть можно, что лучше этого не делать.

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от Йожык

Про не указывать то оно понятно... а вот "...по моему хотенью" указать в другом году...страшно )))

Да можно, можно, только там оговорки есть. Одним словом не на все. Только сейчас исключения не могу посмотреть. Сори.

[Среда]

Сообщение от Бухгалтерия на 5+

только там оговорки есть. Одним словом не на все.

?????????????

[Вес`на]

Сообщение от Бухгалтерия на 5+

Одним словом не на все

единственная оговорка

Теперь в любом квартале в течение 3 лет с даты принятия покупки на учет вы можете заявить указанные в п. 2 ст. 171 НК вычеты, то есть вычеты того НДС, который <1>:
(или) предъявил вам поставщик при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав);
(или) вы заплатили при ввозе товаров в Россию.
Как ранее разъясняли нам в ФНС, это касается только товаров, работ услуг, принимаемых на учет начиная с 1 января 2015 г. (см. журнал "Главная книга", 2015, N 11, с. 16).

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от Йожык

?????????????

http://www.klerk.ru/buh/articles/311623/ Вот посмотрите.
По основным средствам не однозначно, а материалы, например, или услуги, то это да.

[Вес`на]

Бухгалтерия на 5+, а ничего что вы отсылаете к письму 2013г.?

Под принятием на учет основных средств Минфин понимает учет объекта на счете 01 или 07 (для оборудования, требующего монтажа). И даже выпустил Письмо об отсчете 3 лет для заявления вычета от даты учета объекта в составе ОС <19>. Но суды единодушны: в целях НДС дата принятия ОС к учету - это дата учета объекта на счете 08 <20>. Причем суд может отказать в вычете из-за того, что к моменту заявления вычета истекли 3 года с даты отражения стоимости объекта на счете 08 <21>.

Вывод
Выбирать для отсчета 3 лет наиболее раннюю из возможных дат нужно даже в тех случаях, когда в пользу более поздней даты есть письма Минфина или ФНС, а в пользу более ранней - только решения судов. Ведь налоговики на местах могут, если это позволит им доначислить налог, проигнорировать официальные письма и воспользоваться судебной практикой.

Само письмо

Развернуть для просмотра

Вопрос: О применении вычета по НДС при приобретении ОС и нематериальных активов.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 12 февраля 2015 г. N 03-07-11/6141

В связи с письмом по вопросам о порядке применения вычета налога на добавленную стоимость по основным средствам и нематериальным активам Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.
Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг, имущественных прав), принимаются к вычету в случае использования этих товаров (работ, услуг, имущественных прав) для операций, подлежащих налогообложению данным налогом.
Пунктом 1 статьи 172 Кодекса установлено, что вычеты сумм налога, предъявленных продавцами налогоплательщику при приобретении основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов, указанных в пункте 2 статьи 171 Кодекса, производятся в полном объеме после принятия на учет данных основных средств, оборудования к установке и (или) нематериальных активов. В связи с этим суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные продавцами при приобретении основных средств и нематериальных активов, подлежат вычетам на основании счетов-фактур, выставленных продавцами, после принятия их на учет в качестве основных средств и нематериальных активов.
Что касается налогового периода, в котором суммы налога могут быть заявлены налогоплательщиком к вычету, то в соответствии с пунктом 1.1 статьи 172 Кодекса, вступившим в силу с 1 января 2015 года, налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
О.Ф.ЦИБИЗОВА
12.02.2015

[свернуть]

[IrinaS80]

Добрый день, форумчане!
Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно отразить вычет? Директор купил материалы и в том числе в накладной прописаны некоторые позиции, которые явно не вписываются в понятие экономической обоснованности (детский горшок и т.д.). Счет-фактура один, а в нем есть позиции, которые предназначены для хоз. деятельности.
Вопрос: можно ли такой счет-фактуру проводить? Если в целом не брать вычет, то как списать НДС зависающий на счете 19?
Буду очень благодарна за ответы!

Я б, конечно, вообще это все не проводила, но расчеты с контрагентом были по безналу