НДФЛ с материальной выгоды

[Ксюша Н.]

Добрый день.
Подскажите пожалуйста как отразить в бухгалтерской программе материальную выгоду?
Организация выдала беспроцентный займ не сотруднику организации.
Займ был возвращен.
Материальную выгоду я посчитала, допустим 2000
НДФЛ с матер. выгоды 2000*35%=700.
Как в бухгалтерской программе 8,3 мне это все провести и уплатить НДФЛ ?

[ЮлТэ]

Да наплявать-та на эту выгоду

Работник получает от организации беспроцентный заем

Если вы заключили с сотрудником договор беспроцентного займа либо предоставили ему деньги под проценты, меньшие чем2/3 ставки рефинансирования, то у работника возникает доход в виде материальной выгоды (подп. 1 п. 2 ст. 212 Налогового кодекса РФ). И компания в отношении такого дохода является налоговым агентом (п. 1 ст. 226 кодекса).

Это своего рода виртуальный доход, который на счетах бухгалтерского учета не отражается. Однако его нужно фиксировать в форме 1-НДФЛ, а также исчислять с него налог на доходы физических лиц. НДФЛ рассчитывают по ставке 35 процентов (п. 2 ст. 224 Налогового кодекса РФ).



Подробнее: http://www.glavbukh.ru/art/17959#ixzz3rufHgjZQ

[ЮлТэ]

здесь еще почитайте, возможно пригодится http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=154813&page=2

[Ксюша Н.]

У меня НЕ сотрудник, а другой гражданин, который не имеет никакого отношения к организации

[Вес`на]

Ксюша Н., поскольку заемщик не ваш работник, то удержать и перечислить в бюджет сумму НДФЛ вы не можете. А посему подаете на него в налоговую справку 2-НДФЛ о невозможности удержать налог.

При невозможности удержать начисленную сумму налога организация обязана не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога (абз. 2 п. 4, п. 5 ст. 226 НК РФ).

[ЮлТэ]

Мне давно интересно, что будет, если

Да наплявать-та на эту выгоду

не считать и не предъявлять никаких справок?

[Fox120]

Сообщение от ЮлТэ

Мне давно интересно, что будет, если не считать и не предъявлять никаких справок?

Как что? .. штрафы-пени-недоимки-уточненки при выездной проверке ..

[Вес`на]

А со следующего года это чревато вдвойне, потому что дата начисления НДФЛ с матвыгоды от беспроцентных займов четко определена законодательством.

[Ксюша Н.]

Эта справка пишется в ручную?

[Fox120]

Сообщение от Ксюша Н.

Эта справка пишется в ручную?

В смысле в ручную?




Есть определенная форма, заполняется в программах и предоставляется в специальном формате.

[ЮлТэ]

Организация выдала беспроцентный займ не сотруднику организации.
Займ был возвращен.

по банку провели? и кому, не учреду случайно?

Как что? .. штрафы-пени-недоимки-уточненки при выездной проверке ..

? будет ли она

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от ЮлТэ

Мне давно интересно, что будет, если не считать и не предъявлять никаких справок?

Мдя, ФНС любит в договорах займа поковыряться, начислят НДФЛ, и далее штрафы пени недоимки, как было написано выше. Сокрытие НДФЛ припишут, как-то так))))

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от ЮлТэ

по банку провели? и кому, не учреду случайно?


? будет ли она

Ежели меньше 3-х лет хотите существовать, то и не будет)))