Определение суммы НДС, подлежащее уплате в бюджет

[Polina_Kr]

В третьем квартале 20__г. произошли следующие операции:
1) отгружена продукция (облагаемая НДС по ставке 10%) в сумме (руб.): 340000
2) зачислен на расчетный счет аванс в счет предстоящей поставки товаров (облагаемых по ставке 18%) в размере (руб.): 260000
3) отгружены товары (облагаемые по ставке 18%) на сумму (руб.): 375000
4) приняты к учету командировочные расходы сотрудников в размере (в т.ч. НДС 18%) (руб.): 400
5) оплачен счет за поставленные материалы на сумму (в т.ч. НДС 18%) (руб.): 704000
6) начислена и оплачена арендная плата. Сумма по договору аренды (с учетом НДС 18%) (руб.): 110000
7) оплачен счет и оприходованы продовольственные товары на сумму (с учетом НДС по ставке 10%) (руб.): 85000
8) оплачен счет, и оприходованы промышленные товары на сумму (с учетом НДС по ставке 18%) (руб.): 50000
9) отгружена продукция предприятию, применяющему УСНО, (облагаемая НДС по ставке 18%) на общую сумму по договору (руб.): 1650000

Требуется определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет /возмещению из бюджета за налоговый период, сформировать соответствующий налоговый регистр по НДС и заполнить декларацию по НДС.

[MarinaAnna]

Сообщение от Polina_Kr

1) отгружена продукция (облагаемая НДС по ставке 10%) в сумме (руб.): 340000

1. НДС к уплате 30909

Сообщение от Polina_Kr

2) зачислен на расчетный счет аванс в счет предстоящей поставки товаров (облагаемых по ставке 18%) в размере (руб.): 260000

2. Выписать с/ф на аванс НДС 39661 (к уплате)

Сообщение от Polina_Kr

3) отгружены товары (облагаемые по ставке 18%) на сумму (руб.): 375000

3. НДС к уплате 57203.

Сообщение от Polina_Kr

4) приняты к учету командировочные расходы сотрудников в размере (в т.ч. НДС 18%) (руб.): 400

4. НДС к вычету 61 руб

Сообщение от Polina_Kr

5) оплачен счет за поставленные материалы на сумму (в т.ч. НДС 18%) (руб.): 704000

5. Ничего

Сообщение от Polina_Kr

6) начислена и оплачена арендная плата. Сумма по договору аренды (с учетом НДС 18%) (руб.): 110000

6. НДС к вычету 16780.

Сообщение от Polina_Kr

7) оплачен счет и оприходованы продовольственные товары на сумму (с учетом НДС по ставке 10%) (руб.): 85000

7. НДС к вычету 7727 руб

Сообщение от Polina_Kr

8) оплачен счет, и оприходованы промышленные товары на сумму (с учетом НДС по ставке 18%) (руб.): 50000

8. НДС к вычету 7627 руб.

Сообщение от Polina_Kr

9) отгружена продукция предприятию, применяющему УСНО, (облагаемая НДС по ставке 18%) на общую сумму по договору (руб.): 1650000

9. 251695 руб к уплате.
Теперь нужно все сложить, что что к уплате и сминусовать то что к вычету получите НДС который нужно уплатить в бюджет.

[MarinaAnna]

30909 + 39661+ 57203 + 251695 - 61 - 16780 - 7727 - 7627 = 347273 руб.
Если в арифметике не ошиблась, то к уплате в бюджет получается 347273 руб.
НДС округлен до целых единиц.

То что вы кому-то продаете, то это к уплате, то что вы у кого-то купили, это минусуете из того, что продаете.