ндфл в 2016

[griffith]

Добрый день,
имеется ООО налоговый агент по НДФЛ,

выплаты сотрудникам (безналичные на карты) стандартные: аванс, ЗП, премии, отпускные и больничные.

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что начиная с 2016 года:

1) НДФЛ за выплаты с ЗП, Премий, даже с Авансов по ЗП необходимо перечислять в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты такого дохода? (Главный вопрос про Авансы)

2) не будет ошибкой, если фирма по выплатам с Отпускных и Больничных будет платить НДФЛ в день перечисления этих выплат?

С уважением, Александр

[AllaMih]

Сообщение от griffith

НДФЛ за выплаты с ЗП, Премий, даже с Авансов по ЗП необходимо перечислять в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты такого дохода? (Главный вопрос про Авансы)

Да, верно

Сообщение от griffith

не будет ошибкой, если фирма по выплатам с Отпускных и Больничных будет платить НДФЛ в день перечисления этих выплат?

Думаю, что не будет, НДФЛ с этих выплат нужно перечислить до конца месяца в котором они производились

[AllaMih]

Воспользуюсь вашей темой, вопрос по детским вычетам.
Приемная семья, детей приемных много есть и было. Сначала было четверо, потом двое выросли, договор закончился, потом взяли еще, в данный момент их шестеро, вопрос в следующем вычет как предоставлять на всех шестерых по 3000 тыс. или за двоих по 1400, но они вроде как и не первые. своих детей нет.

[AllaMih]

И еще вопрос, прочитала письмо минфина
http://e.zarplata-online.ru/npd-doc.aspx?npmid=99&npid=902342601
если в приемной семье трое детей на муже и трое на жене, как им предоставлять, например мужу два раза по 1400 и один 3000 и жене тоже так или как вообще ничего не понимаю

[Fox120]

Сообщение от AllaMih

НДФЛ с этих выплат нужно перечислить до конца месяца в котором они производились

Это откуда такие новшества.?. Было и есть.. в день выплаты доходов - в случае безнального перевода, из кассы- не позднее следующего дня.

С "авансов" НДФЛ не уплачивается.

[AllaMih]

Сообщение от Fox120

Это откуда такие новшества.?

Перед глазами журнал "Главбух №1" он у меня в бумажном виде, ссылку дать не могу,по этому переписываю, что написано
"Особые правила с 2016 действуют для ндфл с отпускных и больничных. Перечислять налог с этих доходов нужно не позднее последнего числа месяца, в котором были такие выплаты"

[Log_in]

Сообщение от AllaMih

как предоставлять

на мой взгляд так

Сообщение от AllaMih

на всех шестерых по 3000 тыс.

Сообщение от AllaMih

если в приемной семье трое детей на муже и трое на жене, как им предоставлять, например мужу два раза по 1400 и один 3000 и жене тоже так или как вообще ничего не понимаю

все просто, не важно на ком дети, важно находится ли он на обеспечении

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

в вашем случае, если всего детей 6, и оба родителя их содержат, то обоим полагается вычет в размере по 1400 руб. на первых двух, и по 3000 руб. на оставшихся 4х.

[AllaMih]

Сообщение от Log_in

в вашем случае, если всего детей 6, и оба родителя их содержат, то обоим полагается вычет в размере по 1400 руб. на первых двух, и по 3000 руб. на оставшихся 4х.
__________________

в том все и дело что нашла письмо минфина


ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ от 12.04.2012 · № 03-04-06/8-109
Действующая редакция Справки и другие редакции


Вопрос:В организацию обратился работник с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ на детей - три ребёнка рождены в браке с женой, и два ребёнка находятся на опеке у его жены (сам работник опекуном не является - ксерокопия документа об опекунстве прилагается). Всё семейство проживает вместе, жена нигде не работает - занимается детьми.1. Имеет ли право работник на предоставление стандартных вычетов по НДФЛ на детей, которые находятся на опеке у жены?2. Если имеет, какие документы, кроме заявления, он должен предоставить по месту работы в целях получения этих вычетов?

Министерство финансов Российской Федерации
ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИПИСЬМОот 12 апреля 2012 года № 03-04-06/8-109[Супруг (супруга) опекуна права на получение стандартного налогового вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса, не имеет]

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.В соответствии с пунктом 1 статьи 145 Семейного кодекса Российской Федерации опека или попечительство устанавливаются над детьми, оставшимися без попечения родителей, в целях их содержания, воспитания и образования, а также для защиты их прав и интересов.В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется, в частности, на опекуна, попечителя, на обеспечении которых находится ребенок.Основанием возникновения отношений между опекуном (попечителем) и подопечным являются акт органа опеки (попечительства) о назначении опекуна (попечителя).Таким образом, право на получение стандартного налогового вычета на детей имеют налогоплательщики, которые назначены органом опеки (попечительства) опекунами.Супруг (супруга) опекуна права на получение стандартного налогового вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса, не имеет.

Заместитель
директора Департамента
C.B.Разгулин

Электронный текст документа сверен по:
рассылка

[Fox120]

Сообщение от AllaMih

Перед глазами журнал "Главбух №1" он у меня в бумажном виде, ссылку дать не могу,по этому переписываю, что написано
"Особые правила с 2016 действуют для ндфл с отпускных и больничных. Перечислять налог с этих доходов нужно не позднее последнего числа месяца, в котором были такие выплаты"

Будем ждать теперь кучи комментов и опровержений .. к данной статье, однозначно сейчас выйдут.
А то в прошлом году выплата НДФЛ на день раньше, выплаты реального дохода, приравнивалась к расстрелу в виде неоплаченного налога и разбазариванию средств предприятия.

[AllaMih]

Сообщение от Fox120

А то в прошлом году выплата НДФЛ на день раньше, выплаты реального дохода, приравнивалась к расстрелу в виде неоплаченного налога и разбазариванию средств предприятия.

Это точно, у меня таких случаев несколько было, дир поменялся, обещает снять деньги на зарплату, я ндфл перечислю, а он потом то забыл то не успел.

[AllaMih]

Сообщение от Log_in

то обоим полагается вычет в размере по 1400 руб. на первых двух, и по 3000 руб. на оставшихся 4х.

а первых двух считать тех которые выросли, если бы они были своими то понятно, а то дети по договору, договор закончился и все, можно их считать, что они первые свои?

[Fox120]

Сообщение от AllaMih Это точно, у меня таких случаев несколько было, дир поменялся, обещает снять деньги на зарплату, я ндфл перечислю, а он потом то забыл то не успел. Мои директора тоже любители спонсировать бюджет

[barmaley]

Сообщение от griffith

1) НДФЛ за выплаты с ЗП, Премий, даже с Авансов по ЗП необходимо перечислять в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты такого дохода? (Главный вопрос про Авансы)

По авансам ничего не поменялось. НДФЛ необходимо исчислять на дату фактического получения дохода. Дата фактического получения дохода в виде оплаты труда - последний день месяца, за который этот доход начисляется.

Сообщение от AllaMih

Думаю, что не будет, НДФЛ с этих выплат нужно перечислить до конца месяца в котором они производились

Так и есть. Сделано для того, чтобы в крупных организациях не штамповали платежки по НДФЛ ежедневно.

[Бухгалтер_Лилия]

Сообщение от AllaMih

Да, верно

Думаю, что не будет, НДФЛ с этих выплат нужно перечислить до конца месяца в котором они производились

по коду дохода 2012 и 2300 датой получения дохода принято считать дату перечисления работнику. А НДФЛ перечисляется не позднее следующего дня выплаты дохода. А по коду дохода 2000 - датой получения дохода считается последний день месяца, в котором доход был начислен.

[Бухгалтер_Лилия]

Сообщение от Fox120

Это откуда такие новшества.?. Было и есть.. в день выплаты доходов - в случае безнального перевода, из кассы- не позднее следующего дня.

С "авансов" НДФЛ не уплачивается.

Советую НДФЛ с авансов удерживать, так как потом у работника дохода может и не быть, а перечислять нужно в установленные сроки.

[barmaley]

Сообщение от Бухгалтер_Лилия

по коду дохода 2012 и 2300 датой получения дохода принято считать дату перечисления работнику. А НДФЛ перечисляется не позднее следующего дня выплаты дохода.

Не будьте столь категоричны. В НК периодически вносятся изменения

6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

[barmaley]

Сообщение от Бухгалтер_Лилия

Советую НДФЛ с авансов удерживать

В этом случае надо его перечислять, а воспримет ли налоговая такой платеж как НДФЛ - большой вопрос.

[Бухгалтер_Лилия]

Прошу прощение. Я допустила не компетентный коммент. Исправляюсь.
"В заключение приведем основные новшества в сфере обязанностей государственных (муниципальных) учреждений здравоохранения как налоговых агентов по НДФЛ, которые вступают в силу 01.01.2016:
- расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных учреждением, нужно будет представлять в налоговый орган ежеквартально;
- вводится ответственность налоговых агентов за непредставление (несвоевременное представление) в налоговый орган такого расчета;
- предусматривается возможность приостановления операций налогового агента по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в случае непредставления расчета сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в налоговый орган;
- меняется порядок определения даты фактического получения дохода;
- меняется порядок предоставления имущественного и социального налоговых вычетов;
- устанавливаются единый срок для перечисления сумм налога, а также срок для сообщения о невозможности удержать налог".
А.Гусев, эксперт журнала
"Учреждения здравоохранения:
бухгалтерский учет и налогообложение"
Статья: НДФЛ: что нового нас ждет в 2016 году?

В какой срок нужно будет перечислять НДФЛ?

С 01.01.2016 устанавливается единый срок перечисления в бюджетную систему РФ налоговым агентом - работодателем сумм удерживаемого им НДФЛ в отношении выплачиваемых работникам социальных пособий и отпускных.

Обратите внимание! Согласно новой редакции п. 6 ст. 226 НК РФ учреждения будут обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

Начиная с указанной даты при выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты будут обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
В настоящее время учреждения здравоохранения должны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо (по его поручению) на счета третьих лиц в банках.
В иных случаях учреждение перечисляет суммы исчисленного и удержанного налога не позднее:
- дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, - для доходов, выплачиваемых в денежной форме;
- дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, - для доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.

[AllaMih]

Мои вопросы актуальны, прошу ответить компетентных людей
Приемная семья, детей приемных много есть и было. Сначала было четверо, потом двое выросли, договор закончился, потом взяли еще, в данный момент их шестеро, вопрос в следующем вычет как предоставлять на всех шестерых по 3000 тыс. или за двоих по 1400, но они вроде как и не первые. своих детей нет.

Сообщение от AllaMih

если в приемной семье трое детей на муже и трое на жене, как им предоставлять, например мужу два раза по 1400 и один 3000 и жене тоже так или как вообще ничего не понимаю

[barmaley]

AllaMih, коллега Log_in уже ответил. Ваше письмо Минфина тут ни при чем. Не нужно путать опекунство и усыновление. Супругам опекунов вычет действительно не положен, т.к. в НК такая категория не указана.